| 索 引 号：005291097/2017-00085 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/其他 | |
| 发布机构：荥阳市审计局 | 关 键 词：财政,审计,业务信息 | |
| 文 号 | 成文日期：2017-12-13 | 发布日期：2017-12-13 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
荥审建报〔2017〕33号
被审计单位：荥阳市乔楼镇人民政府
审 计 项 目：荥阳市乔楼安置区第三社区聂楼起步区建设项目 竣工结算审计
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，荥阳市审计局成立审计组，自2017年2月20日至8月8日，对荥阳市乔楼安置区第三社区聂楼起步区建设项目竣工结算进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。荥阳市乔楼镇人民政府及有关单位对其提供的相关资料以及其他证明材料的真实性和完整性负责，并作出书面承诺。荥阳市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、 工程基本情况
（一）工程概况
荥阳市乔楼安置区第三社区聂楼起步区建设项目，位于陇海西路与规划京城西路交叉口，项目包括十个单位工程。
1．主体工程：2#楼、3#楼、7#楼、8#楼4栋，总建筑面积44530.5平方米，包含土建、安装工程，建筑均为剪力墙结构，其中：2#、3#楼地上十七层，地下一层，7#、8#楼地上十一层，地下一层。共建安置房384套，其中：90平方米安置房212套、120平方米安置房168套、167平方米安置房4套，地下储藏室160间1412.46平方米，商业用房17间1982.82平方米。
2．道路、室外管网及配套工程：内容包括室外道路、挡土墙、室外管网等。
3．供配电工程：施工内容包括箱式变压器（含计量表计、进出线、控制设备）、环网柜、电缆采购安装、箱变基础土建施工、设备调试验收送电等全部工作内容。
4．电梯设备采购及安装工程：施工内容包括电梯的采购、安装、调试等。
5．车棚地坪整理及安装工程：施工内容包括充电车棚、地坪整理等。
6．监控工程：施工内容包括设备材料及辅材供货、安装、调试验收等。
7．污水处理站工程：施工内容包括土建、设备、电气工程及管道安装调试和甲方技术人培训及售后服务、道路及照明等。
8．室外消防控制系统工程：施工内容包括室内消防出线至消防控制室（含控制室内控制系统安装）全部内容。
9．柴油发电机组设备采购及安装工程：施工内容包括发电机组的采购、安装、调试等。
10．2#、3#楼北面至陇海西路土方工程：施工内容包括土方开挖、素土回填、3:7灰土回填。
（二）工程招投标情况
1．2#、3#、7#、8#楼主体工程：2012年9月14日，荥阳市乔楼镇人民政府委托荥阳市豫兴工程招标投标代理有限公司对该项目主体工程在郑州市建设工程交易中心荥阳分中心（荥阳市惠民路住建局北配楼三楼）进行公开招标，中标单位为郑州昌煜实业有限公司，中标价为6386.28万元。
２．道路、室外管网及配套工程：2014年10月21日，荥阳市乔楼镇人民政府委托河南飞洋建设工程咨询有限公司对该项目道路室外管网及配套工程在郑州市建设工程交易中心荥阳分中心（荥阳市惠民路住建局北配楼三楼）进行公开招标，中标单位为河南天兴建设有限公司，中标价为4252320元。
３．供配电工程：2014年11月19日，荥阳市乔楼镇人民政府委托河南恒信招标咨询管理有限公司对该项目供配电工程在荥阳市新310国道与万山路交叉口向西500米北侧院内（楚楼水库管理所）4楼会议室进行公开招标，中标单位为郑州龙祥电力工程咨询有限公司，中标价为3888100元。
４．电梯设备采购及安装工程：2014年5月21日，荥阳市乔楼镇人民政府委托河南恒信招标咨询管理有限公司对该项目电梯设备采购及安装工程在桃李园大酒店一楼会议室进行公开招标，中标单位为浙江威特电梯有限公司，中标价为2234800元。
５．车棚地坪整理及安装工程：2015年7月，荥阳市乔楼镇人民政府委托河南飞洋建设工程咨询有限公司对该项目车棚地坪整理及安装工程在郑州市建设工程交易中心荥阳分中心（荥阳市惠民路住建局北配楼三楼）进行公开招标，中标单位为河南省荥阳兴业建筑工程有限责任公司，中标价为536543.46元。
６．监控工程未进行招投标。
７．污水处理站工程：2015年8月10日，荥阳市乔楼镇人民政府委托河南飞洋建设工程咨询有限公司对该项目主体工程在郑州市建设工程交易中心荥阳分中心（荥阳市惠民路住建局北配楼三楼）进行公开招标，中标单位为河南汇通环境工程有限公司，中标价为1334380.04元。
８．室外消防控制系统工程：由于消防控制系统工程分别于2015年6月2日和2015年6月9日两次招标不成功，根据《工程建设项目施工招标投标办法》第三十八条第三款规定：提交投标文件的投标人少于三个的，招标人应当依法重新招标。重新招标后投标人仍少于三个的，属于必须审批的工程建设项目，报经原审批部门批准后可以不再进行招标；其他工程建设项目，招标人可自行决定不再进行招标。
９．柴油发电机组设备采购及安装工程未进行招投标。
10．2#、3#楼北面至陇海西路土方工程未进行招投标。
（三）合同签订及履约情况
1．2#、3#、7#、8#楼主体工程：2012年11月20日由荥阳市乔楼镇人民政府与郑州昌煜实业有限公司签订2#、3#、7#、8#楼主体工程施工合同，合同价款63862800元，合同价款采用固定单价合同方式确定。风险调整方法以荥阳市第三季度材料信息价为基础，材料浮动在±3%以内合同价款不予调整；超过±3%时，按同期荥阳市季度价据实调整，如果出现荥阳市材料信息价没有的材料，以郑州市同期材料信息价为准。
2．道路室外管网及配套工程：2015年1月3日，荥阳市乔楼镇人民政府与河南天兴建设有限公司签订道路室外管网及配套工程施工合同，合同价款为4252320元，合同价款结算方式采用综合单价合同，合同工期为35日历天。
3．供配电工程：2015年2月27日，荥阳市乔楼镇人民政府与郑州龙祥电力工程咨询有限公司签订供配电工程施工合同，合同价款3888100元，合同价款采用固定总价合同方式确定。
4．电梯设备采购及安装工程：2014年6月7日，乔楼镇人民政府与浙江威特电梯有限公司签订施工合同，合同价款2234800元，合同价款采用电梯设备买卖合同方式确定。
5．车棚地坪整理及安装工程：2015年9月10日，荥阳市乔楼镇人民政府与河南省荥阳兴业建筑工程有限责任公司签订车棚地坪整理及安装工程施工合同，合同价款536543.46元，合同结算方式为据实结算。
6．监控工程：2016年1月20日由乔楼镇人民政府作为与郑州福莱沃信息技术有限公司签订监控工程施工合同，合同价款90000元，合同价款采用包设备、包工期、包质量方式确定。
7．污水处理站工程：2015年10月20日，荥阳市乔楼镇人民政府与河南汇通环境工程有限公司签订污水处理站工程施工合同，合同价款为1334380.04元，合同价款结算方式采用综合单价合同，合同工期为60日历天。
8．室外消防控制系统工程：2015年9月28日，荥阳市乔楼镇人民政府作为与郑州昌煜实业有限公司签订室外消防控制系统工程施工合同，合同价款249402.00元，合同价款采用固定总价合同方式确定。乙方按甲方提供的图纸施工，实行包工、包料，包工期、包质量及保修一年的形式，承包上述系统工程。2016年3月17日甲乙双方签订结算协议。
9．柴油发电机组设备采购及安装工程：2015年5月21日，乔楼镇人民政府与郑州雷鸣发电设备制造有限公司签订柴油发电机组设备采购及安装工程施工合同，合同价款150000元，合同价款采用柴油发电机组销售安装合同确定。
10．2#、3#楼北面至陇海西路土方工程：2012年11月20日，荥阳市乔楼镇人民政府与郑州昌煜实业有限公司签订施工补充协议，承包方式：包工包料。工程量计算及结算方式：工程量以现场实际测量为准，依据《河南省建设工程工程量清单综合基价》（2008）版计算不优惠，安全文明费、规费足额计取。
二、审计评价意见
审计结果表明，荥阳市乔楼镇人民政府提供的竣工结算资料基本真实反映了工程竣工结算情况，但存在有工程结算造价多计工程价款的问题。
三、审计发现的主要问题和处理意见
工程结算造价多计工程价款3949745.30元
荥阳市乔楼安置区第三社区聂楼起步区建设项目报审结算总造价79034161.65元，审定结算总造价75084416.35元，审减结算总造价3949745.30元（详见附表）。报审结算部分不符合《建设工程工程量清单计价规范》2008、《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）、《河南省建设工程工程量清单综合单价》（2008）及相关解释、《郑州市建设工程材料基准价格信息》、《荥阳市建设工程主要材料预结算基准价格信息》的规定。
根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条“审计机关对审计发现的多计工程价款等问题，应当责令建设单位与施工单位依法据实结算”的规定，责令依法据实结算。
四、建议
认真学习国家有关法律、法规，如实编制竣工结算。
对本次审计发现的问题，请荥阳市乔楼镇人民政府自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告荥阳市审计局。
荥阳市审计局
2017年8月29日
