| 索 引 号：005294984/2018-00053 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/其他 | |
| 发布机构：中牟县审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号：牟审投报〔2018〕14号 | 成文日期：2018-01-18 | 发布日期：2018-01-18 |
| 体 裁：报告 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《河南省政府投资建设项目审计条例》第二十条的规定，中牟县审计局派出审计组，并委托华新项目管理有限公司，自2017年12月23日至12月29日，对中牟县扶贫开发领导小组办公室负责管理建设的中牟县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（刁家乡沃孙村道路建设项目）、中牟县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（刁家乡付李庄村道路建设项目）、中牟县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（黄店镇武家村道路建设项目）、2017年科技产业化金牟园农业有限公司日光温室及基础设施建设项目进行竣工结算审计。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。中牟县扶贫开发领导小组办公室对其提供的工程资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。中牟县审计局的责任是依法实施审计并出具审计报告。
一、工程基本情况
（一）中牟县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（刁家乡沃孙村道路建设项目）
1.工程概况
本项目位于中牟县刁家乡沃孙村，工程内容包括新建水泥路总长1305米，道路宽4米，12％灰土垫层厚20厘米，混凝土面层厚20厘米，面积5220平方米。项目立项批复文号为郑财预〔2017〕473号文。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县扶贫开发领导小组办公室，委托招标代理人河南金泰招标代理有限公司，于2017年12月发布招标文件对该项目进行了竞争性谈判招标。中标单位：河南鸣达建设工程有限公司。合同签订日期：2017年12月12日；合同价款：689790元；合同结算方式：固定单价但不超合同总价。
实际开工日期：2017年12月12日，实际竣工日期：2017年12月16日。
建设单位：中牟县扶贫开发领导小组办公室；设计单位：河南晟丰勘察设计有限公司；监理单位：河南仁诚工程管理服务有限公司；施工单位：河南鸣达建设工程有限公司。
（二）中牟县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（刁家乡付李庄村道路建设项目）
1.工程概况
本项目位于中牟县刁家乡付李庄村，工程内容包括新建水泥路总长1418米，道路宽4米，12％灰土垫层厚20厘米，混凝土面层厚20厘米，面积5672平方米。项目立项批复文号为郑财预〔2017〕473号文。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县扶贫开发领导小组办公室，委托招标代理人河南金泰招标代理有限公司，于2017年12月发布招标文件对该项目进行了竞争性谈判招标。中标单位：河南商都建设有限公司。合同签订日期：2017年12月12日；合同金额：741010.88元；合同结算方式：固定单价但不超合同总价。
实际开工日期：2017年12月12日，实际竣工日期：2017年12月17日。
建设单位：中牟县扶贫开发领导小组办公室；设计单位：河南晟丰勘察设计有限公司；监理单位：河南仁诚工程管理服务有限公司；施工单位：河南商都建设有限公司。
（三）中牟县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（黄店镇武家村道路建设项目）
1.工程概况
本项目位于中牟县黄店镇武家村，工程内容包括：新建水泥路总长851米，道路宽4米，12％灰土垫层厚20厘米，混凝土面层厚20厘米，面积3404平方米。项目立项批复文号为郑财预〔2017〕473号文。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县扶贫开发领导小组办公室，委托招标代理人河南金泰招标代理有限公司，于2017年12月发布招标文件对该项目进行了竞争性谈判招标。中标单位：河南鸣达建设工程有限公司。合同签订日期：2017年12月12日；合同价款：449800元；合同结算方式：固定单价但不超合同总价。
实际开工日期：2017年12月12日，实际竣工日期：2017年12月17日。
建设单位：中牟县扶贫开发领导小组办公室；设计单位：河南晟丰勘察设计有限公司；监理单位：河南仁诚工程管理服务有限公司；施工单位：河南鸣达建设工程有限公司。
（四）2017年科技产业化金牟园农业有限公司日光温室及基础设施建设项目
1.工程概况
本项目位于中牟县黄店镇马庄村，工程内容包括：新建日光温室2座；新建项目区内新修4米水泥路1号路长100米，2号路长90米，新修5米水泥路，3号路长130米，共190米，面积1410平方米；规格为：12%灰土基层厚500px，C25混凝土面层厚500px；新建200KVA变压器一座，架设高压线100米。项目立项批复文号为郑财预〔2017〕552号。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县扶贫开发领导小组办公室，委托招标代理人瀚景项目管理有限公司，于2017年11月发布招标文件对该项目进行了竞争性谈判招标。中标单位：河南基安建设工程有限公司。合同签订日期：2017年12月30日；合同金额：448412.27元；合同结算方式：固定价格合同。
实际开工日期：2017年12月6日，实际竣工日期：2017年12月17日。
建设单位：中牟县扶贫开发领导小组办公室；设计单位：河南晟丰勘察设计有限公司；监理单位：河南海纳建设管理有限公司；施工单位：河南基安建设工程有限公司。
二、工程投资情况
（一）中牟县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（刁家乡沃孙村道路建设项目）工程结算金额为684171.47元。
（二）经审计，中牟县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（刁家乡付李庄村道路建设项目）工程结算金额为718952.69元。
（三）经审计，中牟县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（黄店镇武家村道路建设项目）工程结算金额为445653.38元。
（四）经审计，2017年科技产业化金牟园农业有限公司日光温室及基础设施建设项目工程结算金额为438873.06元。
详细审计结果见附件：华新项目管理有限公司出具的竣工结算审核报告（华新审字〔2017〕第 1206、1207、1208、1209号）。
三、审计评价意见
审计结果表明：中牟县扶贫开发领导小组办公室提供的县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（刁家乡沃孙村道路建设项目）等四个项目工程资料及其他相关资料基本真实地反映了工程投资及管理情况；工程资料提供基本完整，但存在施工单位多报工程造价的问题。
四、审计中发现的问题及处理意见
多报工程款66740.04元，其中：
（一）经审计，2016年市级基础设施建设扶贫项目（刁家乡沃孙村道路建设项目）工程送审结算价689790元，审定684171.47元，审减5618.53元。
（二）经审计，中牟县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（刁家乡付李庄村道路建设项目）工程送审结算价741010.88元，审定718952.69元，审减22058.19元。
（三）经审计，中牟县2017年中央专项财政扶贫发展资金项目（黄店镇武家村道路建设项目）工程送审结算价449800元，审定445653.38元，审减4146.62元。
（四）2017年科技产业化金牟园农业有限公司日光温室及基础设施建设项目工程送审结算价473789.76元，审定438873.06元，审减34916.70元。
上述行为，违反了《河南省建设工程工程量清单综合单价》（2016年版）及相关配套文件、《河南省土地开发整理项目预算定额标准》（2014）及其配套执行的文件、《建设工程价款结算暂行办法》（财政部、建设部﹝2004﹞369号）之规定。
根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条“审计机关对审计发现的多计工程价款等问题，应当责令建设单位与施工单位依法据实结算”的规定，对多报的工程款予以调减。
五、审计建议
建设、施工单位应按照有关法律、法规、竣工图纸、招投标书、施工合同等工程资料，据实编制工程竣工结算书，不得高估冒算。
