| 索 引 号：005294984/2018-00056 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/其他 | |
| 发布机构：中牟县审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号：牟审投报〔2018〕24号 | 成文日期：2018-02-02 | 发布日期：2018-02-02 |
| 体 裁：报告 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《河南省政府投资建设项目审计条例》第二十条的规定，中牟县审计局派出审计组，并委托中恒信工程造价咨询有限公司，自2017年7月21日至11月20日，对中牟县2016年度农村公路建设工程施工第一、二、三、四标段进行竣工结算审计。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。中牟县交通运输局对其提供的工程资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。中牟县审计局的责任是依法实施审计并出具审计报告。
一、工程基本情况
（一）中牟县2016年农村公路建设工程施工一标段建设工程项目
1.工程概况
本项目位于中牟县郑油磨西村，全长5.6公里（其中老路长4公里，新建道路1.6公里），路基宽6.5米，路面宽5米，路肩为2*0.75米土路肩。设2处管径1.2米，长8米的圆涵管。设有标志牌和标线。
工程内容包括：老路面结构为双侧各加宽1米450px厚水泥石灰稳定土基层（4：12：84） 4米宽200px厚水泥粉煤灰稳定碎石调平层（5：15：80） 5.5米宽450px厚水泥粉煤灰稳定碎石基层（5：15：80） 5米宽500px厚c25商品混凝土面层。新建路面结构为5.5米宽450px厚水泥粉煤灰稳定碎石基层（5：15：80） 5米宽500px厚c25商品混凝土面层。
2.招标及合同签订情况
本项目第一标段由招标人中牟县交通运输局，委托招标代理人北京恒乐工程管理有限公司对该项目进行了施工招标。中标单位：河南商都建设有限公司，合同签订日期：2016年4月8日；合同价款：4899547元，合同价格形式：固定单价且不超过总价，实际开工日期：2016年3月29日，实际竣工日期：2016年5月6日，施工单位：河南商都建设有限公司。
（二）中牟县2016年农村公路建设工程施工二标段建设工程项目
1.工程概况
本项目位于中牟县黄店镇。罗家村道全长2.77公里，路基宽6.5米，路面宽5米，路肩为2*0.75米土路肩。设2处管径2*1.2米，长8米的圆涵管；庵陈村道，全长2.5公里，路基宽6.5米，路面宽5米，路肩为2*0.75米土路肩。
工程内容包括：罗家路面结构为：5.5米宽450px厚水泥石灰稳定土基层（4：12：84） 5米宽500px厚C25商品混凝土面层。庵陈路面结构为：双侧各加宽1米450px厚水泥石灰稳定土地基层（4：12：84） 4米宽200px厚水泥粉煤灰稳定碎石调平层（5：15：80） 5.5米宽450px厚水泥粉煤灰稳定碎石基层（5：15：80） 5米宽500px厚C25商品混凝土面层。
2.招标及合同签订情况
本项目第二标段由招标人中牟县交通运输局，委托招标代理人北京恒乐工程管理有限公司发布招标文件对该项目进行了施工招标。中标单位：河南亿博市政工程有限公司，合同签订日期：2016年4月8日，合同价款：3855214元，合同价格形式：单价合同，实际开工日期：2016年4月7日，实际竣工日期：2016年5月5日，施工单位：河南亿博市政工程有限公司。
（三）中牟县2016年农村公路建设工程施工三标段建设工程项目
1.工程概况
本工程的两条道路分别是位于中牟县雁鸣湖镇的黄河大堤--辛寨村道与位于中牟县刁家乡的河田村道。黄河大提-辛寨村道全长2.45公里（村内道路长1.2公里，村外道路长1.25公里），路基宽6.5米，路面5米，路肩为2*0.75米土路肩。河田村道全长1.5公里，路基宽6.5米，路面宽5米，路肩为2*0.75米土路肩。
工程内容包括：
(1)雁鸣湖镇黄河大堤--辛寨村道的村外路面结构：双侧各加宽1米450px厚水泥石灰稳定土底基层（4：12：84） 4米宽200px厚水泥粉煤灰稳定碎石调平层（5:15:80） 5.5米宽450px水泥粉煤灰稳定碎石基层（5:15:80） 5米宽500px厚C25商品混凝土面层。村内路面结构：双侧各加宽1米450px厚水泥石灰稳定土底基层（4：12：84） 4米宽200px厚水泥粉煤灰稳定碎石调平层（5:15:80） 5米宽500px厚C25商品混凝土面层。
(2)刁家乡河田村道路面结构：双侧各加宽1米450px厚水泥石灰稳定土底基层（4：12：84） 4米宽200px厚水泥粉煤灰稳定碎石调平层（5:15:80） 5.5米宽450px水泥粉煤灰稳定碎石基层（5:15:80） 5米宽500px厚C25商品混凝土面层。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县交通运输局，委托招标代理人北京恒乐工程管理有限公司发布招标文件对该项目进行了施工招标。中标单位：河南中创建筑工程有限公司，合同签订日期：2016年4月8日，合同价款：3018895.25元，合同结算方式：固定单价且不超过总价，实际开工日期：2016年4月8日，实际竣工日期：2016年7月7日。施工单位：河南中创建筑工程有限公司。
（四）中牟县2016年农村公路建设工程施工四标段建设工程项目
1.工程概况
本工程的三条道路是分别位于官渡镇的大王庄村道、韩寺镇的Y042-潘店胡社区道路和郑庵镇的福山社区道路。大王庄村道全长1.5公里，路基宽6.5米，路面5米，路肩为2*0.75米土路肩；Y042-潘店胡社区道路全长1.6公里，路基宽6.5米，路面宽5米，路肩为2*0.75米土路肩；福山社区道路全长3.6公里（其中老路长2.5公里，新建路长1.1公里），路基宽6.5米，路面宽6米，路肩为2*0.25米土路肩，设8处管径1500px的边沟涵，每处3米长。
工程内容包括：
(1)大王庄路面结构：双侧各加宽1米450px厚水泥石灰稳定土底基层（4：12：84） 4米宽200px厚水泥粉煤灰稳定碎石调平层（5:15:80） 5.5米宽450px水泥粉煤灰稳定碎石基层（5:15:80） 5米宽500px厚C25商品混凝土面层。
(2)Y042-潘店胡社区道路路面结构：5.5米宽450px厚水泥石灰稳定土底基层（4：12：84） 5.5米宽450px水泥粉煤灰稳定碎石基层（5:15:80） 5米宽500px厚C25商品混凝土面层。
(3)福山社区老路面结构：双侧各加宽1米450px厚水泥石灰稳定土底基层（4：12：84） 4.5米宽200px厚水泥粉煤灰稳定碎石调平层（5:15:80） 6.5米宽450px水泥粉煤灰稳定碎石基层（5:15:80） 6米宽500px厚C25商品混凝土面层。新建路面结构：6.5米宽450px厚水泥石灰稳定土底基层（4：12：84） 6.5米宽450px水泥粉煤灰稳定碎石基层（5:15:80） 6米宽500px厚C25商品混凝土面层。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县交通运输局，委托招标代理人北京恒乐工程管理有限公司发布招标文件对该项目进行了施工招标。中标单位：裕实国际建设集团股份有限公司，合同签订日期：2016年4月8日，合同价款：6178465.92元，合同价格形式：固定单价且不超过总价, 实际开工日期：2016年4月1日,实际竣工日期：2016年7月21日。施工单位：裕实国际集团股份有限公司。
上述四个标段建设单位：中牟县交通运输局；设计单位：中牟县交通运输局工程技术科；监理单位：郑州众诚建设监理有限公司。
二、工程投资情况
经审计，中牟县2016年农村公路建设工程施工一标段建设工程项目结算金额为4265045元。
中牟县2016年农村公路建设工程施工二标段建设工程项目结算金额为3626311元。
中牟县2016年农村公路建设工程施工三标段建设工程项目结算金额为2789932元。
中牟县2016年农村公路建设工程施工四标段建设工程项目结算金额为5636990元。
详细审计结果见附件：中恒信工程造价咨询有限公司出具的竣工结算审核报告（中恒信18-A-006 、18-A-007 、18-A-008 、18-A-009 )
三、审计评价意见
审计结果表明：中牟县交通运输局提供的县2016年度农村公路建设工程施工第一、二、三、四标段结算资料及其他相关资料基本真实地反映了工程投资及管理情况；工程资料提供基本完整，但存在施工单位多报工程造价的问题。
四、审计中发现的问题及处理意见
多报工程造价1099617元。
（一）经审计，中牟县2016年农村公路建设工程施工一标段建设工程项目送审结算金额4491461元；审定4265045元；审减226416元。
（二）经审计，中牟县2016年农村公路建设工程施工二标段建设工程项目送审结算金额3855214元；审定3626311元；审减228903元。
（三）经审计，中牟县2016年农村公路建设工程施工三标段建设工程项目送审结算金额3018895元；审定2789932元；审减228963元。
（四）经审计，中牟县2016年农村公路建设工程施工四标段建设工程项目送审结算金额6052325元；审定5636990元；审减415335元。
上述行为，违反了《河南省公路施工招标工程量清单》计量与支付规则、《建设工程价款结算暂行办法》（财政部、建设部﹝2004﹞369号）之规定。
根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条“审计机关对审计发现的多计工程价款等问题，应当责令建设单位与施工单位依法据实结算”的规定，对多报的工程款予以调减。
五、审计建议
建设、施工单位应按照有关法律、法规、竣工图纸、招投标书、施工合同等工程资料，据实编制工程竣工结算书，不得高估冒算。
