索 引 号:005252696/2019-00008 | 主题分类:财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
发布机构:郑州市审计局 | 关 键 词:审计 | |
文 号:【2018】第13号 | 成文日期:2018-11-02 | 发布日期:2018-11-02 |
体 裁:公告 | 生效日期 | 废止日期 |
(二〇一八年十一月八日公告)
2018年第13号(总第134号)
根据《中华人民共和国审计法》规定,郑州市审计局派出审计组,对郑州市财政局(以下简称市财政局)2017年部门预算执行情况进行审计,现将审计结果公告如下:
一、基本情况
市财政局为市政府组成部门,单位性质为行政单位,正县级。全局共有机关事业在职人员513人,局机关行政编制155名,机关工勤人员事业编制13名。下设16个直属事业单位,其中含郑州财税金融职业学院、郑州市投融资决策管理委员会办公室(郑州市政府和社会资本合作管理中心)等14个全供事业单位;郑州市财务开发公司、河南省中华会计函授学校郑州市分校(郑州市财政局干教中心)2个自收自支事业单位。
二、审计评价
审计结果表明:市财政局提供的财政财务会计资料及其他相关资料,基本真实地反映了2017年部门预算执行情况,内控制度基本健全,运行部分有效。但还存在超预算支出、未实行政府采购等违反财经法规的问题。
三、审计发现的主要问题
(一)政府采购超预算支出
市财政局机关2017年度政府采购预算为565万元,当年实际支付政府采购款为721.82981万元,政府采购超预算支出156.82981万元。
(二)未实行政府采购
2017年4月支付河南宇海消防制冷工程有限公司消防维修工程款50万元,未实行政府采购。
(三)工会经费未独立核算
市财政局2017年度在局机关经费账中列支工会经费35.23878万元用于比赛活动、元旦长跑等。
(四)未严格执行公务卡结算
市财政局2017年度现金列支后勤维修杂支、购文具、办公费、油费等29笔合计8.9107万元。
四、审计处理情况及建议
对审计发现的问题,郑州市审计局已依法出具了审计报告。审计建议郑州市财政局应严格预算执行,合理使用资金。加强政府采购预算管理与执行,提高预算的执行率和预算编制准确性。严格按照《工会法》规定,建立预算、决算和经费审查监督制度,独立进行核算。
五、审计整改情况
郑州市财政局对审计发现的问题,召开了党组扩大会,专题进行研究,已按期整改完毕。