| 索 引 号：005252696/2019-00014 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/企事业单位财务审计 | |
| 发布机构：郑州市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号：【2018】第26号 | 成文日期：2018-12-11 | 发布日期：2018-12-11 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二〇一八年十二月十一日公告）
2018年第26号（总第147号）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018年4月3日至5月20日，郑州市审计局对郑州交通技师学院2015-2017年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
郑州交通技师学院成立于1979年，隶属于郑州市人力资源和社会保障局，副县级财政全供事业单位，位于郑州市经济技术开发区第三大街33号。主要职责是培训公路交通行业、汽车制造与服务业、现代物流业高、中级技术人才和技术工人。为国家级重点技工院校、国家级高技能人才培训基地、河南省职业教育品牌示范校。
二、审计评价
审计结果表明：郑州交通技师学院提供的会计资料，基本真实地反映了2015-2017年度单位财政、财务收支状况，基本遵守了有关财经法规，各项财务收支基本符合国家有关规定，内部控制制度基本健全，运行部分有效。但还存在预算编制不科学、不细化、会计核算不规范、原始凭证不合规等问题，需在今后的工作中认真加以整改。
三、审计发现的主要问题
1、预算编制不规范
郑州交通技师学院2015-2017年部门预算，未按要求编制政府采购预算和政府采购计划，决算报表也未见反映政府采购情况。
（2）预算编制不科学不细化
郑州交通技师学院2015年度预算，基本支出共计编列39654900元,但未编列会议费、培训费、购置费、劳务费、委托费等预算支出明细，形成上述各科目无预算支出控制、实际支出与年初预算无从对照。2015年项目支出共计编列8419980元，但未按具体项目编列支出明细。
2、多报销差旅费
抽查发现，2015年差旅费支出中，郑州交通技师学院存在多报销住宿费、伙食补助、通讯费等现象，如：2015年7月，一人赴大连参加会议，多报销323元。2016年1月重复报销电话费500元。2017年8月，一行五人去常州技师学院参加培训，违规多报销交通补助费2400元。
3、应计未计资产
2016年4月购买收费系统软件98000元，未计入无形资产。2017年教室、会议室等装修工程发生支出4笔计1768451.86元，应计未计固定资产。
4、超限额使用现金
郑州交通技师学院工会账，2015年支付米、面、油、月饼等3笔计239055元，2016年支付2笔计107886元，以现金支付。
5、会计核算不规范
抽查发现，2015年8月，郑州交通技师学院在差旅费中以杂支名义列支培训费两笔计16200元。 2016年在差旅费中列支培训费3笔计15920元。
6、未严格执行公务卡结算制度
郑州交通技师学院2015年发生5000元以上的个人现金借款9笔，涉及金额合计219600元。
7、原始凭证不合规
郑州交通技师学院2015年2月交通费支出3800元，2015年5月办公费支出2000元，上述支出无明细、无情况说明。工会账2016年4月购买电子书籍1笔67200元，未见发放明细。
四、审计建议
（一）加强预算编制管理，科学、合理、完整编制预算，严格按预算支出，切实发挥财政资金的政策导向作用。
（二）加强财政财务收支管理，严格执行公务卡结算制度，完善收入、支出手续，严格差旅费等报销审批。
（三）加强会计核算，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，如实反映各项会计要素的情况和结果。
五、整改情况
截至目前，郑州交通技师学院已按审计要求整改完毕。
