| 索 引 号：005252696/2019-00010 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：郑州市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号：【2018】第25号 | 成文日期：2018-12-11 | 发布日期：2018-12-11 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二〇一八年十二月十一日公告）
2018年第 25号（总第 146 号）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，郑州市审计局派出审计组，自2018年6月26日至7月25日，对上街区人民检察院（以下简称上街区检察院）2017年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）被审计单位基本情况
上街区检察院是财政全供的副县级行政单位，属一级预算单位，人事、财务归上街区管理，资金由区财政直接拨款。主要职能是依法对刑事案件进行审查逮捕、提起公诉或不起诉，对区人民法院的审判、执行活动进行监督等。内设机构有侦查监督科、公诉科、民事行政检察科、控告申诉检察科、信息管理中心、法律政策研究室、案件管理科、司法警察大队8个检察业务部门和办公室、政治处2个综合部门。
截止2018年6月，转隶后上街区检察院政法编制22个，机关工勤编制2个、事业编制10个，核定领导职数1正3副，政治处主任1名。现政法编制实有27人，机关工勤2人，事业人员8人，领导职数1正3副，政治处主任1人，纪检组长1人。
（二）2017年度财政财务收支情况
2017年，上街区检察院收入总额为1544.83万元，支出总额1544.83万元。
二、审计评价
审计结果表明：上街区检察院提供的财政财务会计资料及其他相关资料，基本真实地反映了2017年度财政财务收支情况，内控制度基本健全，运行部分有效；财务收支活动基本符合财经法规。但在财务管理方面，还存在案件款应缴未缴财政、应计未计固定资产等违反财经法规的问题。
三、审计中发现的主要问题和处理意见
1、案件款应缴未缴财政245.32万元
上街区检察院2014年5月经区财政局批准开立案件扣押款专户，截止2018年6月21日审计时，案件已全部结案，账户余额245.32万元，未上缴财政。
2、应计未计固定资产931.64万元
（1）2017年1月，上街区财政局对上街区检察院2015年新建东配楼、中心门楼及西配楼改扩建工程项目审定金额为313.37万元；装修费用审定金额为157.16万元；办公楼维修及建造电梯井道，审定金额396.79万元；主楼安装电梯46.57万元。以上共计913.86万元未计固定资产。
（2）2017年5月，上街区检察院工会使用工会经费为活动室购买海信电视机一台0.26万元；健身器材一批5.34万元；空气能热水器一台3.40万元；办公家具一批1.74万元；图书一批7.04万元；以上共计17.78万元未计固定资产。
3、挤占办案经费39160元
2017年，上街区检察院用中央政法转移资金为干警购买床上用品12060元，支干警值班费用27100元，共计39160元。
4、违规使用工会经费47466元
2017年4月，上街区检察院工会使用工会经费购买空气能热水器一台34000元；为洗浴间配置座便器、毛巾杆等13466元，与工会活动无关。
5、超预算支出956.20万元
经对上街区检察院2017年度预决算审核发现：2017年预算批复金额为588.63万元，办公楼装修等实际支出1544.83万元，超预算支出956.20万元。
四、审计处理情况及建议
对审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具了审计报告。审计建议上街区检察院应完善单位财务管理制度，进一步提高预算编制的科学性，加强固定资产管理，定期组织清查盘点，对盈亏、损毁、报废等情况及时按程序上报处理，确保资产安全。
五、审计整改情况
审计期间，上街区检察院已按审计要求整改完毕。
