| 索 引 号：005302980/2018-00042 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：登封市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-20 | 发布日期：2018-12-20 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
(二〇一八年十二月二十日公告)
2018年第6号（总第6号）
根据《中华人民共和国审计法》第十六条“审计机关对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况，进行审计监督”的规定，登封市审计局组成审计组，自2018年7月20日至2018年10月31日，对登封市中岳街道办事处（以下简称“中岳办”）2016年度和2017年度财政决算情况进行了审计，并对其他重要事项进行了必要的延伸和追溯。中岳办对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责并做出了书面承诺。登封市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
（一）单位基本情况
中岳办位于登封市新区，辖区总面积60.1平方公里,辖2个居委会、7个行政村、87个村民组，5596户，共25711人。根据市委市政府对中岳办的工作职责安排及相关文件的设置要求，办事处机关共设8个职能科室，分别有党政办公室、经济发展办公室、社会事务管理办公室、经济发展服务中心、文化服务中心、计划生育技术服务中心、村镇规划建设管理委员会办公室、劳动保障事务所、便民服务中心。
截至2017年底，人员编制62人，其中科级15人，事业47人。下属公司登封市中岳新区建设开发有限公司，共有企业人员73人。
（二）财政预算执行情况
中岳办2016年公共预算收入完成6037万元，占年度预算3700万元的163.16%，其中：税收收入完成6037万元。公共财政预算支出完成3470万元，占年度预算3831万元的90.58%。
中岳办2017年公共预算收入完成7766万元，占年度预算5500万元的141.2%，其中：税收收入完成7766万元。公共财政预算支出完成4088万元，占年度预算3526万元的115.94%。
（三）财务收支情况
中岳办2016年机关总务收入12111890.06元，支出8020341.87元，2017年机关总务收入12315313.38元，支出12288704.63元。2016年初财政拨款结余1044929.66元，2017年底财政拨款结余5163086.6元。
中岳办2016年专项收入200545021.16元，支出52274917.23元，拨出经费220523822.11元，2017年专项收入174533429.57元，支出12251507.28元，拨出经费98057225.70元。2016年初财政拨款结余21111170.91元，2017年底财政拨款结余13082149.32元。
(四)其他需要说明的情况
本次审计范围为中岳办预算账、机关总务账、专项账（未审计拆迁安置专项），未延伸村级财务账。
二、审计评价意见
审计结果表明，中岳办2016年、2017年的财政决算基本真实，会计资料基本真实地反映了财政财务收支情况，中岳办制定了《中岳办财政性资金管理办法》、《农村集体“三资”财务管理制度》等相关内控制度，会计处理基本符合《行政单位会计制度》的要求，但未对二级机构会计业务进行有效监管，导致二级机构会计资料管理混乱、业务不真实，还存在车辆未实行定点维修、原始凭证不符合规定等问题。
三、审计发现的主要问题和处理意见
（一）中岳新区建设开发有限公司涉嫌侵占财政资金2700元。
（二）中岳新区建设开发有限公司账务管理不规范。
（三）中岳新区建设开发有限公司现金短款5813.08元。
（四）中岳新区建设开发有限公司涉嫌私车公养15420元。
（五）中岳新区建设开发有限公司未记固定资产20500元。
（六）中岳新区建设开发有限公司违规支出4807元。
（七）预算执行中未执行收支两条线35000元。
（八）车辆未实行定点维修13445元。
（九）向非预算单位拨款888600元。
（十）原始凭证不符合规定159368.20元。
（十一）违规使用现金76510元。
四、审计建议
（一）落实“两个责任”，加强对下属公司财务的管理及监督，收回短款的现金，并追究相关人员责任。
（二）严格遵守《预算法》、《行政单位财务规则》、《会计法》等财经法纪，进一步规范财政收支行为。建立健全内控制度，不断提高财政财务管理水平，严把会计凭证审核关，对不合规、不真实的原始凭证不予报销。
