| 索 引 号：005302980/2018-00045 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/经济效益审计 | |
| 发布机构：登封市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-24 | 发布日期：2018-12-24 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
(二〇一八年十二月二十四日公告)
2018年第9号（总第9号）
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和审计署《政府投资项目审计规定》的规定，登封市审计局组成审计组，自2018年4月13日至2018年6月30日，对登封市疾控中心、中岳示范卫生院、康复中心建设项目竣工决算情况进行了审计。现将有关情况公告如下：
一、被审计项目的基本情况
（一）工程项目基本情况
登封市疾控中心、中岳示范卫生院、康复中心建设项目，于2008年9月和2009年9月分别有登封市卫生防疫站、登封市卫生局、登封市残疾人联合会申报立项，并经发改委批复，采用融资代建模式。2010年8月开工，2014年末相关单位入住。建设单位是登封市建设投资总公司。
（二）资金收付情况
该项工程资金来源是建设投资总公司融资贷款和财政补助资金，融资贷款纳入以后年度财政预算。项目概算56184000元（疾控中心楼35564000元；中岳示范卫生院6000000元；残疾人综合服务中心14620000元）。账面投入资金总额123365771.69元。其中经造价咨询机构审核的建筑安装投资成本81828546.54元,设备投资支出----电梯2358000元，待摊投资支出39179225.15元。该项目财政补助资金16350000元。截止目前工程资金已全额支付。
二、审计评价意见
审计结果表明，登封市疾控中心、中岳示范卫生院、康复中心项目及其基础设施配套项目在融资难，手续审批难，专业管理缺位情况下，市建设投资总公司克难攻坚，开拓进取，完成项目竣工并交付使用。工程推进中，推行项目管理法人制，实施了施工、设计、监理公开招投标制，在建设和资金使用过程中，基本真实地反映了工程资金收支情况，内部控制制度基本健全有效。但在施工管理、建筑规模控制，合同执行，建设“四证”办理，财务费用和工资摊销等方面仍存在一定问题，需要采取措施进行纠正和改进。
三、审计发现的主要问题
（一）工程项目超概算
（二）未依法履行基本建设审批程序，未批先建
（三）建设项目档案资料填写、签批、管理不规范
（四）合同约定变更，未履行相关手续
（五）未经报批和鉴定，即建即拆，造成浪费
（六）增量工程规避招标
（七）多列待摊投资支出—工资328032元
（八）多列待摊投资支出----利息3339813.23元
四、建议
(一)依法履行基本建设审批程序，严格控制项目建设规模、建设内容和投资标准，不得自行提高标准。实际概算超过原批准概算10%的，其概算调整须报原概算审批单位批准。积极补办建设“四证”。完善档案资料，主动提供竣工结算资料电子版等审计资料。
(二)认真履行合同约定条款，变更条款要完善补充相关资料；严谨设计方案，不得在施工中大范围设计变更或人为增量签证。
(三)建投公司作为登封市及融资平台和投资主体，在“登封市疾控中心、中岳示范卫生院、康复中心建设项目”核算中，要理清项目资金融资使用额度，精确测算资金使用利息和待摊工资，真实完整准确核算投资成本。
