根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，新郑市审计局派出审计组，自2019年5月31日至6月10日，对新郑市公路管理局（以下简称公路局）2017年至2018年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、被审计单位基本情况
（一）单位性质、职责、机构设置及人员情况
新郑市公路局属自收自支事业单位，受新郑市交通局和郑州市公路管理局双重领导，主要职责是为公路畅通提供养护与路政管理保障，主要管养新郑市境内141.767公里国、省干线公路。内设11个科室，分别为办公室、财务科、工程养护科、计统科、组宣人事科、工程协调办公室、安全办、路政科、大气办、公路派出所、工会。工程养护科下辖9个养护道班。截至2018年底，实有在职事业自筹人员225人，特殊工种提前退休人员33人，享受遗属补助人员38人。
（二）财务收支情况
公路局2017年收入25297.82万元，其中：财政拨款收入25296.82万元，其他收入1万元。支出22873.86万元，其中：经费项目支出4611.85万元，工程建设项目支出18262.01万元。
公路局2018年收入14275.86万元，其中财政拨款收入14275.86万元。支出15383.93万元，其中经费项目支出5163.14万元，工程建设项目支出10220.79万元。
（三）资产及负债情况
2017年初资产10773.82万元，年末资产8674.01万元，年初负债6731.53万元，年末负债1141.43万元，年初净资产4042.29万元，年末净资产7532.58万元。
2018年初资产8674.01万元，年末资产7810.5万元，年初负债1141.43万元，年末负债657.9万元，年初净资产7532.58万元，年末净资产7152.6万元。
（四）“三公”经费支出情况
2017年公务接待费支出6.61万元，同比下降18.1%;公务用车运行及维护费支出39.23万元，同比下降2.7%；
2018年公务接待费支出0.75万元，同比下降88.7%;公务用车运行及维护费支出22.98万元，同比下降41.4%；
2017至2018年无发生因公出国费用。
二、审计评价意见
审计结果表明：市公路局提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映其财政财务收支状况，预算收支基本符合预算法和其他财政法规的规定，会计处理基本符合相关会计制度的有关规定。但还存在原始凭证不合规，公务用车未实行定点维修制度等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）无依据列支加班餐费
2017年违规报销公路派出所加班餐费2笔，共计23600元，列支票据均为饭店定额发票，未附加班证明材料和相关审批手续。
（二）原始凭证不合规
2017年12月公路局列支无清单发票金额3500元。
（三）未使用公务卡结算管理
审计抽查了小乔道班、辛店道班2018年办公经费使用情况，支出均未使用公务卡结算。其中：公路局拨付小乔道班经费178416.81元，拨付辛店道班经费151418.81元。
（四）公务用车未实行定点维修制度
公路局共有公车12辆（其中3辆是公安局编制），2017年列支公务用车运行维护费392259.60元，2018年列支公务用车运行维护费229804.75元，车辆均未实行定点维修制度。
（五）会计科目使用不当
公路局2017年在福利费、公务接待费、劳务费等科目中列支交通费6笔共计16613.71元。
（六）财务支出手续不健全
2017年至2018年，公路局下属9个道班雇佣临时工发放工资，均由公路局将费用转入各道班班长私人账户，再通过现金形式支付临时工工资，未附雇佣合同，身份证复印件等证明材料，财务支出手续不健全。（2018年第四季度通过转账形式发放工资）
（七）往来款项未及时清理
截至2018年底，公路局三年以上其他应收款16笔，金额411418.33元；其他应付及暂收款共17笔3341012.7元，未及时清理。
四、审计处理情况及建议
针对上述审计发现的问题，新郑市审计局已依法出具了审计报告。建议该单位加强财务管理和会计核算，建立健全内控制度，严格把好发票报销关。严格遵守相关现金结算的管理规定，公务活动要使用公务卡结算，不得以现金结算大额费用支出。
五、整改情况
截至目前，市公路局已按照审计要求期限整改到位。
