根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，新郑市审计局派出审计组,自2019年1月15日至1月21日，对郑州市农田水利现代化示范乡镇新郑市城关乡建设项目进行了审计。
一、项目基本情况
（一）项目概况
郑州市农田水利现代化示范乡镇新郑市城关乡建设项目,涉及城关乡周庄、王刘庄、贾庄、敬楼、官刘庄、端庄、东郭寺、薛庄、张庄、乔庄、高皮匠、小占庄、胡庄、沟张共14个行政村，项目划分为八个施工标段和一个监理标段，其中：
1.一标段为水源工程（新打机井）;
2.二标段为低压输水工程；
3.三标段为高效节水工程（固定式喷灌工程）;
4.四标段为高效节水工程;
5.五标段为农田园田化工程（田间道路、防护林、土地平整工程）；
6.六标段为农田园田化工程（田间道路、防护林、土地平整工程）；
7.七标段土建工程（拆除重建提灌站、蓄水池改造、压力罐购安、配电房购安及新建标识牌，新建信息中心、库房等）；
8.八标段为农田水利信息化工程；
9.九标段为施工监理标。
该项目监理单位为河南长海工程咨询有限公司，实施方案编制单位为郑州市水利建筑勘测设计院，实施方案评估咨询单位为河南中咨工程咨询有限公司，水资源论证单位为河南省水利勘测有限公司，环境影响评价表编制单位为新郑新易环保科技有限公司，质量检测单位为郑州水工质量检测中心，新郑市农田水利工程建设管理局作为项目法人全面负责工程建设管理工作。该项目整体开工日期2015年6月1日，2015年12月30日全部竣工，验收结果为合格。
施工过程中设计变更及现场签证主要有：二标段增加部分三通、弯头等配件；三标段增加φ32UPVC立管；五标段增加道路两侧垃圾处运；六标段增加外购土方回填；七标段部分引水渠变更为DN800砼管；八标段节水灌溉控制箱增加立杆和基础，监控中心增加台式电脑、操作台、旋转椅等。
（二）项目批复情况
2014年12月19日，郑州市发展和改革委员会《关于郑州市农田水利现代化示范乡镇新郑市城关乡建设项目实施方案的批复》(郑发改农经〔2014〕691号)，批复该项目概算总投资6209万元，其中：郑州市财政投资4139万元、新郑市财政投资2070万元。
二、项目招标投标情况
1.实施方案招标，由河南宏图招标代理有限公司代理该项目实施方案招标工作相关事宜。2014年7月14日在新郑市公共资源交易中心进行了公开招标，最终确定中标单位为郑州市水利建筑勘测设计院，中标价为批复总投资的1.48%；
2.水资源论证招标，由河南中辰工程咨询有限公司代理该项目水资源论证招标工作相关事宜。2015年1月6日在新郑市公共资源交易中心进行了公开招标，最终确定中标单位为河南省水利勘测有限公司，中标价16.90万元；
3.施工、监理招标，由河南英诺威工程咨询有限公司代理招标工作相关事宜。2015年4月24日在新郑市公共资源交易中心进行了公开招标，最终确定：
（1）一标段中标单位为新郑市钻井工程公司，中标金额2750350元；
（2）二标段中标单位为新乡市恒达建筑安装工程有限公司，中标金额12831812.72元；
（3）三标段中标单位为郑州黄河水电工程有限公司，中标金额10697161.29元；
（4）四标段中标单位为郑州宏顺机电设备安装有限公司，中标金额10076526.74元；
（5）五标段中标单位为周口市永平园林建筑工程有限公司，中标金额5121796.92元；
（6）六标段中标单位为河南泰亨建筑工程有限公司，中标金额为4853701.56元；
（7）七标段中标单位为河南省水利电力对外有限公司，中标金额5315633.13元；
（8）八标段中标单位为河南诺奇软件有限公司，中标金额1577008元；
（9）监理标段中标单位为河南长海工程咨询有限公司，中标费率为工程审定金额的0.952%。
（四）项目资金来源及使用情况
截止2019年1月15日，新郑市农田水利工程建设管理局共收到财政资金38856600元，其中：郑州市财政资金33110000元，新郑市本级配套5746600元。
该项目实际支出38709428.94元，其中：建筑安装工程投资支出37231189.94元，待摊投资支出1478239元。
账面结余147171.06元。
三、工程投资额审核情况
该项目送审投资61404931.86元，其中：建安工程投资58996499.86元，待摊投资2408432元。
审定投资58438274.67元，其中：建安工程投资56329842.67元，待摊投资2108432元。
通过审计，审减投资2966657.19元，审减率4.83%。具体情况如下：
（一）建安工程投资额审核情况
该项目由具有承接建设项目竣工结算编制和审核资质的河南新华信工程造价咨询有限公司具体核实该项目的建安工程竣工结算投资额（详见河南新华信审字〔2019〕第2号），送审金额58996499.86元，审定金额56329842.67元，审减金额2666657.19元。其中：
1.一标段报审金额2739965元，审定金额2739965元；
2.二标段报审金额13754552.69元，审定金额12875488.85元，审减金额879063.84元。
3.三标段报审金额11005693.35元，审定金额10234989.22元，审减金额770704.13元。
4.四标段报审金额12510367.76元，审定金额12020156.23元，审减金额490211.53元。
5.五标段报审金额5119996.64元，审定金额5015837.96元，审减金额104158.68元。
6.六标段报审金额4593273.49元，审定金额4322818.47元，审减金额270455.02元。
7.七标段报审金额7680580.93元，审定金额7562876.94元，审减金额117703.99元。
8.八标段金额1592070元，审定金额1557710元，审减金额34360元。
（二）待摊投资审核情况
该项目待摊投资报审金额2408432元，审定金额2108432元，审减金额300000元。详细情况如下：
1.建设单位管理费报审金额338339元，审定金额338339元；
2.设计费报审金额918900元，审定金额918900元；
3.监理费报审金额506693元，审定金额506693元；
4.评估咨询费报审金额49500元，审定金额49500元；
5.水资源论证编制费报审金额为169000元，审定金额为169000元；
6.环境影响评价编制费报审30000元，审定30000元；
7.质量检测费报审金额96000元，审定金额96000元；
8.竣工决算审计费报审金额300000元，审定金额0元。
四、审查发现的主要问题
1.未按规定编制《项目建议书》和《可行性研究报告》；
2.未按规定进行施工图审查；
3.项目后期管理不到位，部分灌溉设施已丢失或损毁；
4.公务接待手续不健全；
5.多计工程价款2666657.19元。
五、审计处理结果及建议
针对上述审计发现问题，新郑市审计局已依法出具审计报告。建议建设单位在应严格履行基本建设程序，项目实施前按规定编制项目建议书、可行性研究报告，办理施工图审查等相关手续；加强项目后期维护管理工作，防止出现设施闲置及丢失损毁现象，造成财政资金损失浪费;应加强公务接待费用管理，严格执行接待审批控制；加大报审结算的审核力度，避免高估冒算、虚报工程造价的发生。
六、审计整改情况
截至目前，新郑市农田水利工程建设管理局多计工程价款问题已依法据实调整，其他问题建设单位已作出书面承诺，在今后工作中避免此类问题发生。
