新郑市审计局自 2019年12月3日至12月29日，对新郑市交通运输局执法所2016年1月至2018年12月财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、被审计单位基本情况
新郑市交通运 输局执法所 属 副科级事业 单位， 隶属新郑市交通运输局， 事业编制 142人。内设10个科室，下设3个超限检测站。
二、 审计评价意见
审计结果表明： 新郑市 交通运输局执法所提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了该单位财务收支状况，会计处理基本符合《事业单位财务规则》和《事业单位会计制度》，基本遵守了有关财经法规，财务收支基本合法，但还存在未按规定实行公务卡结算等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）内部控制方面存在的问题
违反规定设置科室。 3个执法中队和一个客运中队的成立与“三定”方案不符。
（二）执行国家政策方面存在的问题
1.违规设立流动超限站检测点。
2.重大事项未经集体决策支出100000元。
（三）财务收支管理中存在的问题
1.账账不符。 截至 2018年底，新郑市交通运输局执法所固定资产账面金额9278780.84元、国资局固定资产系统显示9945335.84元，相差666555元。
2.财务支出手续不健全。
（ 1）2016年 交通运输局执法所列支 的费用未附相关文件合同协议 8笔共计152413元。
（ 2）2016年 无清单列支费用 3笔，金额8980元。
（3） 该单位 2018年列支差旅费2笔合计2553元，支出无出差任务、路线、时 间及随行人员等相关文件。
3.会计科目使用不当。
（ 1）新郑市交通运输局执法所2016年在专用燃料费科目列支办公文件柜及办公桌维修费用3700元。
（ 2）2018年11月支出办公费科目中列支加油费1000元 。
4.应计未计固定资产共计3000元。
5 .白条列支。2016年到2018年交通运输局执法所以收据列支下属林庄超限站道路保洁费、土地补偿费42000元、土地租赁费66963元。
6. 未按规定实行公务卡结算 5 笔 11050元。
7.发票审核不严格。抽查发现，财务人员在发票未进行审核（密码涂层未刮开）的情况下，加盖“新郑市 交通运输局执法所 鉴别正常 ”的章。
（四）其他需要说明的问题
超限超载站违章车辆卸货管理不规范。
四、审计处理情况和建议
对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定。对 “账账不符”问题，要求该单位及时调整相关账项；对应计未计固定资产问题，要求该单位责令补计固定资产。对于内部控制方面和执行国家政策方面存在的问题，要求该单位认真学习财政法规和有关财务制度，加强财务管理和会计核算；对于财务收支管理方面存在的问题，要求该单位 严格按照《中华人民共和国会计法》等有关规定， 要求健全内部控制制度， 进一步提高单位财务管理工作效率。
针对审计发现的问题，新郑市审计局建议： 对于内部控制方面和执行国家政策方面存在的问题 要建立健全内控制度，严格把好发票报销关； 对于财务收支管理方面存在的问题， 严格按照《中华人民共和国会计法》的有关规定，实现使用公务卡办理公务支出，进一步提高单位财务管理工作效率。
五、审计发现问题的整改情况
目前，对 交通运输局执法所关于 “账账不符”问题、应计未计固定资产问题已按审计要求整改完毕，其他问题交通运输局执法所已作出书面承诺，今后严格按照相关规定执行。
