——2021年10月13日在区第十三届人大常委会第四十次会议上
上街区审计局局长 邢金聚
主任、各位副主任、各位委员：
我受区政府委托，向区人大常委会报告2020年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
按照区委、区政府决策部署，区审计局依法对2020年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，紧紧围绕区委区政府中心工作，认真执行区人大常委会有关决议，强化责任担当，注重工作统筹，聚焦重大政策措施落实，聚焦疫情防控和“六稳”“六保”，聚焦财政资金提质增效和保障改善民生，依法全面履行审计监督职责，积极开展常态化“经济体检”，扎实推进审计整改，努力发挥审计“查病、治病、防病”作用。
审计结果表明：2020年，面对新冠肺炎疫情影响和经济下行压力，全区各级各部门认真执行区十三届人大常委会第31次会议决定，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹做好疫情防控和经济社会发展各项工作，全力推动高质量发展，全区经济运行稳中有进、稳中向好、稳中提质，财政收支实现平衡。从审计情况看，2020年区本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。
——积极财政政策持续加力。落实更大规模减税降费政策，全年办理企业退税10985万元。及时拨付中央抗疫特别国债等中央直达资金20409.88万元，确保资金直达基层、直接惠企利民。加大对老旧小区改造、市政道路和重点项目建设等领域的投入力度，全年累计投资61190万元。
——财政收支运行保持平稳。2020年全区财政总收入完成304759万元，其中一般公共预算收入150011万元，同比增长1.14%。全年上级下达我区转移支付128298万元，较上年增加50371万元。坚持过“紧日子”，压减区直单位一般性支出和非急需非刚性项目支出616万元。
——民生投入力度继续加大。全年财政民生支出16.2亿元，占一般公共预算支出的比重达到72.16%。教育支出、卫生健康支出、科技支出分别增长6.86%、23.3%、14.86%，一些民生短板得到加强，人民群众获得感、幸福感、安全感进一步提升。
——审计整改力度进一步加大。截至今年7月底，对2019年度审计发现的问题，有36个已整改，占比95%，推动建立健全制度3项；尚有2个问题未整改到位，主要是由于财政资金紧张，整改难度大，一时难以整改，审计机关将持续跟进，督促加快整改。
一、2020年区本级预算执行及决算草案审计情况
重点审计了区财政局具体组织区本级预算执行和决算草案编制情况。区本级决算草案表明：2020年，区本级一般公共预算收入133011万元，支出218778万元；政府性基金预算收入55136万元，支出97010万元；国有资本经营预算收入301万元，支出290万元；社会保险基金预算收入7218万元，支出7218万元。截至2020年底，区本级地方政府债务余额373684万元，未超过市财政局核定的政府债务限额。发现的主要问题：
（一）预算编制不细化。
（二）政府采购未编制预算。
（三）非税收入未及时上缴国库。
二、区直部门预算执行审计情况
坚持审计项目和审计组织方式“两统筹”，将经济责任审计与部门预算执行审计相结合，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，延伸审计4个部门（单位），发现的主要问题：
（1）未严格执行财务管理制度
（2）往来账款长期挂账
（3）未建立资金绩效评价制度
（4）会计基础工作不规范
（5）未设立内审机构。
重大政策措施落实跟踪审计情况
地方政府债券发行管理使用审计情况
审计结果表明，2020年1月至2021年3月我区能够规范管理债券资金，合理合规安排使用，在优化债务期限结构、缓解集中偿债压力、保障在建项目后续融资等方面发挥了积极的作用。
抗疫特别国债资金管理使用审计情况
审计结果表明，抗疫特别国债资金下达后，财政部门能够规范管理使用，进一步提升了我区财政保障能力，促进了公共卫生体系和重大疫情防控救治体系建设。截至2020年12月底，我区共收到抗疫特别国债资金5412万元，已使用4050万元，结转至2021年1362万元。截至2021年4月底，上述结转资金已使用840万元，未使用522万元，主要是基础设施建设资金，各项目正在实施中。
省重点工作审计情况
持续对省政府工作报告提出的涉及我区重点工作任务落实情况进行跟踪审计。审计结果表明，我区各责任单位能够认真贯彻落实各项省重点工作任务，结合各自实际制定具体落实方案，明确时间节点、工作任务、主要措施、责任领导，省重点工作任务总体落实情况较好。
党政机关和国有企业使用正版软件审计情况
重点关注工作机制建立、制度建设及日常管理、通用软件购置价格、操作系统预安装等方面的情况。审计发现，有部分局委未制定正版软件配置、使用、处置管理办法等相应管理制度，正版软件管理制度不健全。
四、重点民生资金和项目审计情况
（一）基本医疗保险和生育保险基金审计情况
此次审计由市审计局统一组织，采取大交叉审计的方式实施，上街区负责审计惠济区，金水区负责审计上街区，审计成果由各县区审计机关共享。审计重点核实了基金的结余、基金账户开户及存款、债权债务、应拨未拨医疗费、市级风险调剂金等情况。审计结果表明，2014年以来，上街区医疗保险制度经过多次改革，医疗保险基金征缴面不断扩大，医保收入逐步增长，保障水平持续提升。到2020年底，多层次的医疗保险制度已初步建立，实现了人人享有基本医疗保险的目标，解决了城镇职工弱势群体和最低生活保障人员等困难群体的医保问题，各项基本医保间的待遇差距不断缩小，群众利益得到可靠保障。
卫生健康系统重大政策落实和重点专项资金收支审计情况
审计涉及5家单位，延伸2家医疗机构。审计结果表明，我区进一步深化医院综合改革，持续推进“两癌”“两筛”等民生实事工作；医疗资金使用管理基本规范，有效保障和改善了民生。
人防工程建设和易地建设费管理使用审计情况
审计结果表明，我区基本能够按照批准的规划，实施人防工程建设，防空地下室审批程序基本规范，人防相关收费能够严格执行“收支两条线”。
防汛救灾捐赠资金管理使用跟踪监督情况
重点关注防汛救灾捐赠资金管理使用情况，积极配合相关单位，深入抢险救灾施工项目现场核查，确保在政策范围内及时将抢险救灾工程资金拨付到位，促进防汛救灾捐赠资金更好更快地发挥经济效益和社会效益。
五、审计建议
（一）进一步提高预算管理水平。健全完善预算编制和审核机制，按照“全面规范透明、标准科学、约束有力”要求，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，强化预算执行刚性。
（二）强化财政预算绩效管理。严格按照《郑州市上街区财政局关于印发<上街区预算绩效评价管理办法>的通知》（上财〔2020〕76号）要求，坚持过“紧日子”思想和花钱必问效、无效必问责原则，层层压实责任，优化支出结构，清理盘活各类存量资金，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（三）积极稳妥推动防范化解政府债务风险。加强政府债务监管，进一步完善化债方案，积极稳妥化解存量债务，严格控制债务规模，坚持“量力而行、量入为出”原则，切实有效防范和化解财政风险，维护经济安全和社会稳定。
（四）统筹推进重大政策落实。持续推进省重点工作任务落实情况跟踪审计，紧扣时间节点，督促各项工作和任务落实落地；着力推进防汛救灾捐赠资金跟踪监督，促进资金更好更快地发挥经济效益和社会效益；继续深化软件正版化审计，全面提高各单位干部职工版权意识，有效堵塞盗版软件信息安全隐患。
（五）加强财务人员队伍建设。建立健全财务机构，加强财务人员专业技能培训和指导，增强财经法纪意识，提高财务工作水平，确保能够适应新时期财政财务工作的需要。
本报告反映的是区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。审计指出问题后，相关部门和单位高度重视，积极推进整改落实工作。下一步，我们将以整改落实省委巡视反馈问题为契机，紧扣就业、教育、农业农村等重点领域，聚焦民生大事、难事、急事，督促相关部门压实主体责任，坚持靶向发力，多措并举，强力推进审计整改落实，切实做好审计“后半篇文章”。全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。
