为切实保障建筑企业员工，特别是建筑领域农民工的工伤保险权益，2014年12月29日，人社部、住建部、安监总局、全国总工会4个部门联合下发了《关于进一步做好建筑业工伤保险工作的意见》，明确指出，建筑施工企业中相对固定的职工，按用人单位参加工伤保险；对不能按用人单位参保、建筑项目使用的建筑业职工特别是农民工，按项目参加工伤保险。建设单位在办理施工许可手续时，必须提交建设项目工伤保险参保证明，不能提供证明的，各地住房城乡建设主管部门不予核发施工许可证。

需要特别说明的是，虽然工伤保险与意外伤害险都有化解风险的作用，但又有着许多不同：

（1）保险性质不同。工伤保险是由国家立法强制实施的，属于政府行为，用人单位必须参加；意外伤害险是一种商业行为，保险方与被保险方之间完全是一种自愿的契约关系，遵循契约自由的原则。

（2）保险目的不同。工伤保险不以营利为目的，目的是为了在职工发生工伤、患职业病导致伤残或死亡后，对工伤职工及工亡者遗属从国家和社会获得医疗和生活保障，分解企业风险，维护社会稳定；意外伤害险是以盈利为目的，寻求利润最大化的一种经营行为。

（3）保险责任不同。工伤保险是公民享有的一项基本权利，政府对社会保险承担最终的兜底责任；意外伤害险则受市场竞争机制的制约，政府对其主要是依法监管。

（4）保障水平不同。工伤保险待遇由政府制定标准，完全依照规定给付。项目既有一次性待遇，也有长期待遇，充分保障了工伤、工亡职工和亲属的救治和基本生活。意外伤害险的保险金额是保险人和投保人双方约定的，按合同规定的金额一次性赔付。

（5）实施范围不同。工伤保险被保险人与用人单位之间是一种劳动关系，意外伤害保险人与被保险人之间是一种等价交换关系。

（6）资金来源不同。工伤保险是职工个人不缴费，用人单位全部承担，当收支不平衡时，国家财政给予一定的补贴；意外伤害险是根据保险合同的规定，由投保人负担。

（7）管理体制不同。工伤保险是由政府的社保机构管理，属于社会保险法的调整范畴。意外伤害险是由商业保险公司管理，属于合同法、商业保险法调整范围。

（8）法律关系不同。工伤保险属社会保险法规范畴，受国家法律法规调整；意外伤害险是属经济合同法调整范畴。

2011年，新修订的国务院《工伤保险条例》明确要求各类用工企业都要依法为全部员工或雇工参加工伤保险，缴纳工伤保险费。新修订的《建筑法》第四十八条明确规定：“建筑施工企业应当依法为职工参加工伤保险，缴纳工伤保险费。鼓励企业可以为从事危险作业的职工办理意外伤害保险。”

在这个法条中，用词是十分讲究的。“应当依法”就是必须，就没有选择的余地。社会保险是法律规定的劳动者必有的基本权利。有了工伤保险，当劳动者遇到工伤而减少收入时，就会得到经济和医疗补偿，就能够享有生活保障。而“鼓励”则是一种提倡。在建筑企业为员工参加工伤保险的基础上，也可以为员工参加意外伤害保险。由此不难看出，参加工伤保险是政府的强制要求，是必须的基本保障，不参加就是违法，就要受到处罚；而是否参加意外伤害险，则是企业根据自身的经济状况可自愿选择的。