索引号:	P0260-2019-0025	公开责任部门	市审计局
公开日期	2018-12-02	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2018年第25号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，商丘市审计局派出审计组，自2018年3月21日至6月25日，对共青团商丘市委（以下简称团市委）2017年度财政预算执行及其他财务收支情况进行了审计。审计结果公告如下。

一、基本情况

团市委为领导全市共青团工作的部门，机构规格为正处级，主要职责是领导全市团的组织建设，创建基层组织制度，协助党组织管理、选拔和培训团干部，对青少年活动阵地进行规划和管理；向党和政府反映青少年的意愿和呼声，提出意见和建议，发挥民主参与和民主监督作用；贯彻实施《河南省未成年人保护条例》，参与青少年事业发展规划和青少年工作政策的制定，研究指导社区团的各项工作；调查青年思想动态和青年工作情况，研究青少年工作理论、青少年思想教育、青少年工作发展等工作，提出相应政策，开张各种活动；领导全市青联、学联和少先队工作，对全市青年社团组织实施指导和管理；协助教育部门做好大、中、小学校的教育管理工作，维护学校稳定和社会安定团结；会同有关部门对全市青少年外事工作实行归口管理和提供服务，负责与国外青少年团体、政府青年机构、国际地区性青年组织及其他友好青年团体的交流工作,负责青年对外宣传工作，负责做好青年统战对象的团结教育工作；承担市委、市政府交办的有关事项。

二、审计评价意见

审计结果表明：团市委2017年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度基本健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定。但审计中，也发现存在支出手续不完整、固定资产未入账、专项资金未单独核算等问题，应加以整改和完善。

三、审计发现的主要问题

（一）支出手续不完整，涉及金额155190元。

团市委在支付出差补助、会议费等费用时，存在未附清单、未列明具体事项等手续不完整问题，涉及金额155190元。

（二）固定资产未入账，涉及金额5299元。

2016年，团市委在购入手机、办公桌椅等资产时，未入固定资产账，涉及金额5299元。

（三）专项资金未单独核算，涉及金额1913520元。

团市委在收到财政拨入的专项资金1913520元时，未单独核算。

四、 审计建议及整改情况

（一）加强财务核算，强化单位财务支出报销审核管理工作，完善相关手续，做到会计核算真实、完整、合法、合规。

（二）加强固定资产管理和核算,进一步健全资产管理登记制度，做到账实相符、账账相符。

（三）加强专项资金的核算与管理，严格按照财务制度规范专项资金使用管理情况。