索引号:	P0260-2019-0009	公开责任部门	市审计局
公开日期	2018-12-02	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2018年第9号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》的规定，商丘市审计局派出审计组，自2018年3月19日至2018年5月10日，对商丘市档案局（以下简称市档案局）2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

商丘市档案局为事业单位，规格相当于正处级，编委核定全供事业单位编制32名，正处级领导1名、副处级领导2名，经费实行财政全额拨款，内设机构办公室、政策法规科、业务指导科、档案管理科、技术保护科5个科室。截止到2017年12月底，在职在编人员15人，离休人员1人，退休人员21人。

市档案局的主要职责是拟定全市档案工作的地方性规范性文件、规章制度，负责全市档案事业单位的统筹规划、宏观管理；指导、协调全市档案业务工作。

二、审计评价意见

审计结果表明，市档案局2017年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度基本健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定。但审计中也发现在预算执行和单位管理中存在一些问题，应加以整改和完善。

三、审计发现的主要问题

（一）超预算支出97818.36元。

审计发现，2017年度商丘市财政局批复该单位支出预算为240.20万元，其中：基本支出为199.30万元，项目支出为40.90万元；2017年度该单位实际经费支出为2499818.36元，超预算支出97818.36元。

（二）未按规定取得发票，列支费用208765元。

1.审计发现，2017年度市档案局在经费支出中，部分发票未附商品清单列支办公经费合计186665元。

2.2017年度列支燃油费300元发票，无出票单位发票专用章。

3.2017年度白条列支驾驶员劳务费21800元，其中2017年11月15号凭证，提前列支2018年劳务费4800元。

（三）违反规定扩大开支范围，列支费用7200元。

（四）会计账簿登记不合规。

审计发现，市档案局使用铅笔登记会计账簿，不符合规定要求。

四、审计处理及整改情况

针对审计发现问题，市审计局已经依法出具审计报告，下达了审计决定。