索引号:	P0260-2020-0012	公开责任部门	市审计局
公开日期	2019-11-19	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2019年第19号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》规定和商丘市审计局2019年度审计项目计划安排， 商丘市审计局 自2019年4月2日至2019年 5 月30日，对商丘市住房公积金管理中心 2018 年度预算执行及财政财务收支 情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位 基本情况

（一）商丘市住房公积金管理中心的基本情况

商丘市住房公积金管理中心是市政府直属的参照公务员管理的事业单位，机构规格正处级,人员编制58人，实际用编49人。另根据工作需要，经市领导批准，聘用人员31人。主要职责是负责全市住房公积金的管理运作。内设办公室、财务科、归集科、信贷科、信息技术科、审计稽核科。各县（区）设立管理部，神火集团设立分中心，均为非独立法人，按照中心授权负责管理神火集团的住房公积金。经费均实行财政全额预算。

相关内部控制及信息系统情况：自2016年1月至今商丘市住房公积金管理中心经费账目实行电算化管理，所用软件为自行采购。自2005年1月至今，住房公积金账目使用郑州志业科技有限公司（原郑州中方圆科技有限公司）开发的住房公积金信息管理系统专用软件,2018年7月提供政府采购使用四川久远银海软件有限公司开发的住房公积金信息管理系统专用软件，该系统对各管理部、分中心进行统一管理，工程总造价736万元(含软、硬件)，2018年支付1550400元，2019年1432872元。目前系统一期工程已安装完毕，正处于调试阶段。

（二）财政、财务收支情况

（1）财政预算情况

商丘市住房公积金管理中心2018年收入预算2623.4万元。支出预算2623.4万元。

（2）财政财务收入情况

2018年，商丘市住房公积金管理中心经费账面收入11698789.08元。

（3）财政财务支出情况

2018年，商丘市住房公积金管理中心经费账面支出16599191.89元 。

（三）住房公积金收支情况

2018年，商丘市住房公积金管理中心业务收入225789737.74元。

2018年，商丘市住房公积金管理中心业务支出115375528.08元。

2018年，增值收益110414209.66元，比2017年（100892265.86元）增加9521943.8元，增长率9.4%。

（ 四 ） 住房公积金归集情况

截止2018年12月底，住房公积金归集总额108.7亿元，归集余额80亿元，住房公积金存款（含增值收益存款23.83亿元）。

二、 审计评价意见

审计结果表明：商丘市住房公积金管理中心提供的会计资料和其他材料基本真实地反映了预算执行和财政财务收支情况，财政财务收支活动基本真实、合法、有效，会计处理基本符合相关会计准则和会计制度，内控制度基本健全、执行基本有效，但审计中也发现了归集不到位、逾期贷款以及财政存量资金结余等问题，商丘市住房公积金管理中心应当在今后的工作中加以整改和完善。

三、 审计发现的主要问题

（一） 住房公积金归集不到位51890000元

（二） 逾期贷款26人，金额合计479093.66元

（三） 楼盘准入档案管理不规范，楼盘审批把关不严

经审计抽查，商丘市住房公积金楼盘准入审批、管理不规范，存在以下问题：（1）档案管理不完善，审批把关不严，呈报的财务报表等资料未经审计。（2）合作楼盘缺乏监管，应补缴未补缴贷款风险保证金

（ 四 ）至2018年底，商丘市住房公积金管理中心财政存量资金结余（结余一年以上的资金）1870221元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对于 逾期贷款 问题 、 楼盘准入档案管理不规范 问题、 财政存量资金结余 问题 等 问题，要求 市住房公积金管理中心 及 有关单位限期整改；对于 住房公积金归集不到位 问题，要求商丘市 住房公积金管理中心 制定 整改计划，加大 归集执法力度， 逐步整改。

针对审计发现的问题，商丘市审计局建议：

（一）加大住房公积金归集执法力度，扩大住房公积金缴存覆盖面。

（二）加强逾期贷款的管理与清偿，及时清理逾期贷款，按照有关规定核销呆账坏账。

（三）加强楼盘准入审批把关，规范档案管理。

（ 四 ） 进一步加强财政结余资金的管理，统筹安排预算内外资金，将结余资金纳入财政预算。

五 、审计发现问题的整改情况

目前，对于 逾期贷款 问题 、 楼盘准入档案管理不规范 问题、 财政存量资金结余 问题 等 问题，商丘市 住房公积金管理中心 已基本进行整改；对 住房公积金归集不到位 问题，商丘市 住房公积金管理中心 已纳入整改计划，正在整改。具体整改结果由商丘市 住房公积金管理中心 向社会公告。