索引号:	P0260-2019-0048	公开责任部门	市审计局
公开日期	2019-11-20	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2019年第7号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年4月2日至5月30日，商丘市审计局对商丘市市场监督管理局（原商丘市质量技术监督局）（以下简称市质监局）2018年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市质监局主要职责是产品质量安全监督和计量管理工作。内设机构10个：办公室、法规科、质量管理科、产品质量监督科、标准化科、计量科、特种设备安全监察科、认证认可监管科、财务科、人事科，局机关行政编制41名,实有31人。直属单位4个：市局稽查支队行政编制27名,实有23人;梁园分局行政编制27名,实有21人；睢阳分局行政编制30名,实有30人；示范区分局行政编制15名,实有12人。所属二级机构2个：市质检中心为全供事业单位，编制122名,实有在职人员208人，市纤检所为参公管理事业单位，编制13名,实有12人。市局稽查支队财务由局统一核算管理；梁园分局、睢阳分局、示范区分局、市纤检所和市质检中心分别独立进行会计核算。

（一）财政预算情况

2018年，市财政局批复市质监局收入预算4904.6万元。其中：财政拨款3931.1万元，纳入预算管理的行政事业性收费和罚没收入91万元，零余额账户结转882.5万元；支出预算4904.6万元。其中：基本支出2924.1万元，项目支出1980.5万元。

（二）财政收支及结余情况

2018年度市质监局年初财政拨款结转503749.94元，其他资金结转结余2505508.9元；财政拨款收入13538411.96元，其他收入2830元；经费支出13944821.45元；年底财政拨款结转1636881.71元，其他资金结转结余968797.64元。

（三）“三公”经费和会议费支出情况

2018年市质监局 “三公”经费支出294581.52元，其中，公务接待费支出22814元，比2017年的24786元下降了7.96%;车辆购置及运行费271767.52元,比2017年的413987.05元下降了34.35% 。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行中存在的问题

1．上年结余资金未编入年初预算。

2018年市质监局所属二级机构上年结余资金共16819898.49元 未纳入预算管理 。其中：睢阳分局上年结余资金 581347.86元，梁园分局上年结余资金305462.03元，示范区分局上年结余资金1011450.44元，市纤检所上年结余资金4917181.55元，市质检中心上年结余资金10004456.61 元均未纳入预算管理。

2．超预算支出。

2018年度市质监局所属二级机构动用上年结余资金共12969767.1元用于安排本年支出，未纳入预算管理造成超预算支出。其中：睢阳分局动用上年结余资金565621.05元，梁园分局动用上年结余资金305462.03元，示范区分局动用上年结余资金225197.72元，市纤检所动用上年结余资金1869029.69元，市质检中心动用上年结余资金10004456.61元，分别用于安排本年支出。

3. 超预算列支工会经费、福利费。

2018年度市质监局超预算列支工会经费15882元;市质监局所属二级机构超预算列支福利费共87665.25元。其中：睢阳分局超预算列支福利费4272元，市纤检所超预算列支福利费53988元，市质检中心超预算列支福利费29405.25元。

（二）财务管理存在的问题。

1. 白条列支。

抽查发现，2018年市质监局所属市质监中心项目经费白条列支样品费14笔计2183元。

2．原始凭证不完整。

抽查市质监局2018年度会计凭证发现，报销差旅费事由仅填“检查”、“督查”等，出差事项不具体，也未附检查、督查结论性文书或工作情况说明。

抽查市纤检所2018年度会计凭证发现，采购生活用品、食品等商品列支福利费，仅附发票和支付单据，没有发放清单、无领取人签字。

抽查市质监中心2018年度会计凭证发现，项目经费报销差旅费单据中缺少出差事由，有些为“业务”，无具体业务事项，也没有办理公务的结果资料；购置设备所附采购合同中没有明确型号、规格，凭证中也未附购买商品领用科室和领用人签字； 报销车辆维修费用所附原始单据中没有车牌号码，维修车辆项目不清晰；购买食品等商品列支福利费，仅附发票和支付单据，没有说明购买商品用途和领取人签字。

三、审计处理及整改情况

针对审计发现的问题，商丘市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。市质监局高度重视审计发现问题的整改工作，坚持边审计、边整改。市审计局将跟踪后续整改情况，督促整改到位。