索引号:	P0260-2019-0045	公开责任部门	市审计局
公开日期	2019-11-20	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2019年第5号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》第十七条和商丘市审计局201 9 年度审计项目计划安排， 商丘市审计局 自 2019 年 4 月 24 日至 6 月 6 日，对 市国资委 2018年预算执行和其他财政收支 情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位 基本情况

市国资委是市政府工作部门，根据市政府授权，依照相关法律法规履行出资人职责，监管市管企业的国有资产，以管资本为主加强国有资产监管；指导推进国有企业改革和重组；负责企业国有资产基础管理，起草相关制度；承担监督所监管企业国有资产保值增值责任；通过法定程序对所监管企业负责人进行任免、考核；代表市政府向所监管企业派出监事会；监管企业上缴国有资本收益，参与拟订相关管理制度和办法，负责国有资本经营预决算编制和执行等。

根据单位职责，单位内设办公室、人事科、企业改革与规划发展科、财务监督与收益管理科、产权管理科、经济合作科、监事会工作科、企业领导人员管理科、宣传与群众工作科。纪工委、监察室为市纪委、监察局的派驻机构。

市国资委机关下属单位3个，分别是：商丘市国有资产经营管理有限公司（以下简称市国资公司）、商丘市豫东产权交易中心（以下简称市产权交易中心）、商丘市正平资产清算服务有限公司（以下简称市正平清算公司）。经费实行企业化管理。本次审计不延伸审计下属单位内容。

市国资委是一级预算单位。2018年，商丘市财政局批复市国资委支出预算7059000元。实际2018年度年初结余 1002744.91 元，拨入经费7244600.25元，支出7473373.57元，年末结余773971.59元。

二、 审计评价意见

审计结果表明：市国资委2018年度财政预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度基本健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定。但审计中也发现超预算支出、差旅费报销手续不规范等问题，应加以整改和完善。

三、 审计发现的主要问题

（一）未编制国有资本经营预决算

按市编办核定市国资委职能，市国资委负有国有资本经营预决算编制和执行责任，实际该单位未执行此项职能。

（二）差旅费报销手续不规范65940元

经审计抽查，市国资委2018年度差旅费支出中存在原始凭证不完善，缺少审批单、签字、会议通知，出差人员不明确，出差日期与过路费日期不符等情况。

四、 审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未编制国有资本经营预决算问题，要求市国资委认真履行编制国有资本经营预决算的职能；对差旅费报销手续不规范问题，要求市国资委完善财务手续、加强财务管理。

针对审计发现的问题，商丘市审计局建议按照《中华人民共和国会计法》和有关规章制度的规定，正确履行单位职责，完善财务制度及报销手续。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对未编制国有资本经营预决算问题，市国资委已高度重视，编制相关项目预决算；对差旅费报销手续不规范问题，市国资委已完善资料，制定制度，加强管理。具体整改结果由市国资委向社会公告。