| 索引号: | P0260-2020-0016 | 公开责任部门 | 市审计局 |
| 公开日期 | 2019-11-20 | 公开目录 | 财政审计 |
| 公开形式 | 主动公开 | 文号 | 2019年第23号 |
| 信息有效性 | 有效 |
根据《中华人民共和国审计法》规定和商丘市审计局2019年度审计项目计划安排， 商丘市审计局 自201 9 年 9 月 2 日至 10 月 31 日，对商丘市 第五人民医院 201 8 年度财 务 收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、被审计单位 基本情况
（一） 商丘市第五人民医院 基本情况
商丘市第五人民医院，其前身为商丘铁路医院，始建于1925年，自2005年移交商丘市政府管理后正式更名为商丘市第五人民医院。2012年经市政府和省厅批准增挂商丘市儿童医院和商丘市妇幼保健中心的牌子。是以妇幼保健为特色，集医疗、急救、康复为一体的二级综合性医院。机构规格相当于正科级。
（二） 商丘市第五人民医院财务收支 情况
1.资产负债情况
2018年底，商丘市第五人民医院账面资产总计109174610.88元。负债总计76542960.86元。净资产32631650.02元。
2.财务收支情况
2018年商丘市第五人民医院收入总计102806635.36元。支出总计97821519.13元。当年结余4985116.23元。
3.“三公经费”支出情况
201 8 年 商丘市第五人民医院 “三公经费”支出总计 20224.66 元。
（ 三 ）商丘市第五人民医院 信息系统管理使用情况
商丘市第五人民医院的信息系统从功能上分为4大块：HIS系统、MER系统、LIS系统、PACS系统等应用模块。各个系统的建立使医院实现了就诊“一卡通”、检查报告的实时共享、分析、存储及远程调取,进一步规范了诊疗行为。承建公司为成都成电医星软件公司。在硬件应用上，根据实际使用情况，建设有密封无尘机房、购置了3台惠普服务器，2台存储器，1台容灾备份服务器，2台核心交换机，2台备用电源，2台防火墙，并配有日志审计、数据库审计、堡垒机等相关设备。
二、 审计评价意见
审计结果表明：商丘市第五人民医院制定了药品和医疗设备采购制度，药品储存、验收、效期、盘点管理和药品遴选、配送、议价制度，POS机收入管理及资金收缴管理制度等多种制度，内部控制基本建立，但部分制度仍需健全和完善。其2018年度财务收支基本遵守了相关法律法规，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定。但审计中，也发现存在以融资租赁方式购买医疗设备、将绩效工资存入个人账户、变更签证增加工程量未重新招标等问题，应加以整改和完善。
三、 审计发现的主要问题
（一） 以融资租赁方式购进医疗设备，涉及金额 49039968.60 元。
（二）将绩效工资存入个人账户27765503.60元。
（三）变更签证增加工程量未重新招标，涉及金额2369574.37元。
（四）资金支付不规范，涉及金额4700247.65元。
（五）固定资产未入账，涉及金额220789元。
（六）大额现金支付，涉及45笔317045.05元。
（七）支出原始凭证不完整，涉及金额4475060.56元。
四、 审计处理情况和建议
对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对以融资租赁方式购进医疗设备，涉及金额9039968.60元问题，要求商丘市第五人民医院尽快规范其医疗设备购进行为，量入为出，积极稳妥地促进医院发展；对将绩效工资存入个人账户27765503.60元问题，要求商丘市第五人民医院加强财务管理核算，严格规范工资发放行为；变更签证增加工程量未重新招标，涉及金额2369574.37元问题，已移送商丘市卫生和计划生育委员会进一步调查处理；对资金支付不规范，涉及金额4700247.65元问题，要求商丘市第五人民医院加强各项支出审核监督，严格财务支出报销管理；对固定资产未入账，涉及金额220789元问题，要求调整账务，加强固定资产管理；对大额现金支付，涉及45笔317045.05元问题，要求整改，今后加强现金管理，严格执行现金结算制度；对支出原始凭证不完整，涉及金额4475060.56元问题，要求加强管理，完善支出手续，严格财务支出核算。
针对审计发现的问题，商丘市审计局建议：
1. 加强对大型固定资产的购进管理和控制，量入为出，控制因医院规模过快扩张引起的债务风险。
2.加强财务管理与核算，强化单位财务支出报销审核管理工作，严格现金支出管理，完善相关支出手续，规范拨款行为、防止公款私存，做到会计核算真实、完整、合法、合规。
3.按照政府采购法实施项目采购行为，严禁未经有关部门批准违规追加合同外工程行为。
4.加强固定资产管理和核算,进一步健全资产管理登记制度，做到账实相符、账账相符。
五 、审计发现问题的整改情况
目前，对 于审计发现的问题 ，正在整改期间，商丘市第五人民医院正在整改，等整改期限结束后，具体整改结果由商丘市第五人民医院向社会公告。
