索引号:	P0260-2020-0014	公开责任部门	市审计局
公开日期	2019-11-20	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2019年第21号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》规定和商丘市审计局2019年度审计项目计划安排， 商丘市审计局 自 2019 年 4 月 2 日至 7 月 4 日，对商丘市 发展和改革委员会 （以下简称 市发改委 ）201 8 年度财政预算执行及其他财 政 收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位 基本情况

（一） 市发改委 基本情况

市发改委是市政府主管全市宏观经济发展的职能部门，其主要职责是拟定并组织实施全市国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划；综合协调宏观经济政策，会同有关部门完善宏观调控协调机制，推进宏观调控目标制定和政策手段运用机制化；负责监测宏观经济和社会发展态势，承担预测预警和信息引导的责任，研究全市经济运行和总体产业安全等重要问题并提出调控政策建议，协调解决经济运行中的重大问题，调节经济运行，负责组织重要物资的紧急调度和交通运输协调；参与分析研究全市财政、金融运行情况，研究提出政府性融资的政策措施，贯彻财政政策、货币政策和土地政策，拟订并组织实施价格政策等。

（二） 市发改委 预算及其他财政收支情况

1.财政预算情况

市发改委属一级预算单位。2018年，商丘市财政局批复市发改委机关支出预算25640000元。

2.财政收支及结余情况

（1）市发改委机关。2018年收入总计25441163.43元。支出总计23175195.91元。 当年结 转结 余 1498310.23 元，年初 结转 结余 3373076.88 元，年末 结转 结余 4871387.11 元。

（ 2 ） 市价格监督检查局 。 2018年收入总计5567621.80元。支出总计5652578.29元。 当年结余－ 84956.49元， 年初结余 701296.63 元，年末结余 616340.14 元。

（3）市价格认证中心。2018年收入总计1107900元。支出总计1111850.84元。 年初结余 110129.80 元， 当年结余－ 3950.84元， 年末结余 106178.96 元。

3.“三公经费”支出情况

201 8 年市 发改委 机关及其二级预算单位“三公经费”支出总计 232902.96 元。具体情况如下：

（1）2018年市发改委机关“三公经费”支出总计230232.06元。

（2）2018年市价格监督检查局“三公经费”支出总计1350元。

（3）2018年市价格认证中心“三公经费”支出总计1320.90元。

2017年市发改委机关及其二级预算单位 “三公经费”支出总计 269078.73 元， 2018年比2017年下降36175.77元 。

（三）市发改委社会信用信息共享平台建设情况

1.信息系统建设管理情况

商丘市公共信用信息共享平台于2016年5月报送市工业和信息化委员会信息中心进行项目评审，2016年11月22日发布招标公告，12月15日在公共资源交易中心开标，中标单位为联通系统集成公司河南分公司，中标价2839600元。平台于2017年1月启动建设，项目于2018年2月开始试运行，6月28日经专家组验收合格后，正式上线运行。目前已建成“信用商丘”门户网站、信用信息采集、查询分析、信用评级、双公示、基础管理等子系统。

2.信息系统应用绩效情况

商丘市公共信用信息共享平台在2018年6月与省信息中心数据库完成了数据对接，实现了信用信息的交换共享。截至目前，共享平台已归集各类信息2.2亿条。“信用商丘”门户网站已面向社会开放企业信用记录查询功能。“信用商丘”网站累计访问量316万次，已开展信用核查3万余次，奖励反馈51次，信用服务大厅已出具核查报告超过1000份。

3.网络和信息安全情况

商丘市公共信用信息共享平台硬件（数据库）部署于市政府机房（市政务服务和大数据局机房），2018年6月提交了等级评定申请，由市政服务和大数据局（原智慧办）负责等级评定工作，符合系统安全等级第三级的要求。为保证信息安全，市发改委已与承建方签订了数据保密协议，和原市智慧办签订了数据保密和共享协议。

二、 审计评价意见

审计结果表明：市发改委2018年度财政预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度基本健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定，信息系统管理使用基本规范。但审计中，也发现存在未严格执行公务卡结算办法、用专项经费支付日常经费、支出手续不完整等问题，应加以整改和完善。

三、 审计发现的主要问题

（一） 未严格执行公务卡结算办法，涉及金额 60940.67 元。

（二）用专项经费支付日常经费支出，涉及金额376011.50元。

（三）支出手续不完整，涉及金额326207元。

（四）固定资产未入账，涉及金额2800元。

（五） 不合规票据支出 3400 元。

（六）违规报销差旅费用267元。

四、 审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未严格执行公务卡结算办法，涉及金额60940.67元问题，要求加强公务卡结算管理，严格财务支出核算；对用专项经费支付日常经费支出，涉及金额376011.50元问题，要求限期调整账务，将资金归位，并加强专项资金管理；对支出手续不完整，涉及金额326207元问题，要求加强管理，完善支出手续，严格财务支出核算；对固定资产未入账，涉及金额2800元问题，要求调整账务，加强固定资产管理；对不合规票据支出3400元问题，要求以上单位及时整改，停止以上违规行为，并严格财务审核管理；对违规报销差旅费用267元问题，要求市价格认证中心对此行为予以纠正处理，严格财务支出审核工作。

针对审计发现的问题，商丘市审计局建议：

1. 严格执行公务卡结算办法，规范日常零星支出行为。

2.加强专项资金的管理与核算，严格按支出用途使用资金，严禁扩大开支范围。

3.加强财务核算，强化单位财务支出报销审核管理工作，完善相关手续，严格发票审核工作，做到会计核算真实、完整、合法、合规。

4.加强固定资产管理和核算,进一步健全资产管理登记制度，做到账实相符、账账相符。

五 、审计发现问题的整改情况

目前，对 严格执行公务卡结算办法和不合规票据支出 问题，市发改委已修改相关财务制度，并在今后报销时加强审核管理；对专项经费支付日常经费支出、支出手续不完整问题，市发改委已部分进行整改，并调整账务；对固定资产未入账和违规报销差旅费用问题，市发改委已补充入账或调整账务。具体整改结果由市发改委向社会公告。