索引号:	P0260-2020-0009	公开责任部门	市审计局
公开日期	2019-11-20	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2019年第16号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》规定和商丘市审计局2019年度审计项目计划安排， 商丘市审计局派出审计组，自 2019 年 4 月 3 日至 6 月 28 日 ，对商丘市农业农村局（原商丘市畜牧局）2018年度财政预算执行和其他财政财务收支执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、被审计单位预算执行基本情况

（一）原市畜牧局基本情况

原市畜牧局 为市政府职能部门，规格正处级，一级预算单位，经费实行财政全额拨款。 截至2018年底， 该单位内 设职能科（室）8个：办公室、财务科、人事科、畜牧科、防疫检疫科、饲料和畜产品质量安全监管科、医政药政科、商丘市畜禽屠宰管理办公室；拥有行政编制27名、机关后勤服务人员编制2名，实有在职人员27人，退休人员16人。 二级单位 5个：市动物卫生监督所、市动物疫病预防控制中心、市畜产品质量监测检验中心、市饲草饲料站、市畜牧工作站，全为事业财政全额供给单位 。

（二）原市畜牧局2018年度财政预算及其他财政收支情况

1.财政预算执行情况：市畜牧局为一级预算执行单位，2018年市财政批复市畜牧局机关预算1167.93万元。财政实际拨付967.45万元。年初预算支出执行681.14万元。预算总支出执行比例为70.4%，其中项目支出执行比例为55.9%。

2.财政收支及结余情况：2017年末资金结转结余1619593.7元。

（三）“三公经费”和会议费支出情况

原市畜牧局2017年公车购置使用费65350元，无公务接待费、因公出国（境）费用，会议费844元；2018年公车购置使用费60000元，无公务接待费、因公出国（境）费用，也无会议费支出。

二、原市畜牧局信息化建设、管理和运行情况

原市畜牧业综合信息平台是集视频、会商、监控于一体的电子政务外网，承载用途为全市畜牧业监管，覆盖市县两级，建设、维护单位均为郑州龙达计算机技术有限公司（民营企业），2015年申请并获财政部门批准拨付资金，但由于当时市政府机房没有建好、而畜牧局信息平台又需要使用其服务器，故直到2018年9月才正式建成，造价1737117元，第一期支付1650200元。截至12月末尚未支付租金。

原市畜牧局成立了网络安全和信息化领导小组，制定了内部安全管理制度，采取防范计算机病毒和网络攻击、网络侵入等危害网络安全行为的技术措施，制定了网络安全事件应急预案，实施重要时期值班制度，对重要数据进行备份，进行宣传教育培训活动。但也存在没有对数据进行分类、对重要数据进行加密、建立容灾备份机制等问题。

三、审计评价意见

审计结果表明，原市畜牧局基本能够按照市财政局相关要求组织实施2018年度预算管理工作，预算收支基本符合国家财经法规的有关规定，但审计发现局机关和下属单位存在项目支出预算执行率偏低、往来款项长期挂账、挤占项目资金、报废国有资产未履行报批程序等问题应加以整改和完善。

四、审计发现的主要问题及处理（处罚）建议

（一）原市畜牧局机关问题

1.项目支出预算执行率偏低，支出率为55.95%。

2.往来款项长期挂账259937.5元。

（二）下属单位问题

1.市动物疫病预防控制中心2016年末的结转结余资金1536850.55元未编入2017年度的部门预算。

2.扩大支出范围支出148705元。

3.处置报废车辆未报经国有资产管理部门批准。

五、审计处理及建议

市审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定。建议进一步强化预算约束力，提高支出预算执行率，防止资金闲置，提高资金使用效益。在编制预算时，应将上年的结转结余资金编入当年部门预算，从源头上控制预算，防止财政资金的沉淀，充分发挥财政资金的使用效益。切实加强预算支出的管理，严格执行预算，按照预算规定的用途使用资金。

六、原商丘市畜牧局的整改情况

针对上述审计发现的问题，原商丘市畜牧局依照有关规定进行了整改纠正。具体整改结果由市畜牧局对社会公告。