索引号:	P0260-2020-0008	公开责任部门	市审计局
公开日期	2019-11-20	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2019年第15号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》规定和商丘市审计局2019年度审计项目计划安排， 商丘市审计局 自2019年4月3日至5月29日，对市农业农村局（原中共商丘市委农村工作办公室）2018年度财政预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位 基本情况

2010年中共商丘市委设立了商丘市委农村工作办公室（以下简称市委农办）， 为市委工作部门，作为全市农业农村工作综合协调部门，主要是履行决策参谋、统筹协调、政策指导、推动落实、督导检查、牵头抓总等职能。市委农办设 3个 内 设机构，分别为综合科、农村改革科和农村经济科。

二、 审计评价意见

审计结果表明，市委农办基本能够按照市财政局相关要求组织实施2018年度预算管理工作，预算收支基本符合国家财经法规的有关规定，但审计发现的一些问题应加以整改和完善。

三、 审计发现的主要问题

（一）费用支出手续不完整75122元

（二）固定资产账务设置和管理不规范

市委农办未设置固定资产明细账，固定资产账实未定期进行核对。固定资产科目上一年度的余额未转到下一会计年度，2018年固定资产的减少未在账上反映。

（三）存在奖补资金闲置，使用效益不高的情况

四、 审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对 费用支出手续不完整 问题，要求该单位在报销费用支出时 完善 相关 手续 ；对 固定资产账务设置和管理不规范 问题，要求该单位根据相关规章 完善固定资产的账务设置和管理 ；对 奖补资金闲置，使用效益不高的情况 ，要求该单位 督促资金使用单位加快支出进度，防止财政资金的沉淀,充分发挥财政资金的使用效益 。

针对审计发现的问题，商丘市审计局建议：

（一）严格遵守《会计基础工作规范》《行政单位会计制度》《行政单位财务规则》的有关规定，规范会计基础工作，加强会计核算工作，完善费用报销手续。

（二）建立健全固定资产管理制度，规范和完善账务处理，做好固定资产管理的基础工作，做到账账相符，账实相符。

（三）分配奖补资金时应统筹兼顾上年度的资金使用情况和本年度的资金需求情况，督促资金使用单位加快支出进度，防止财政资金的沉淀,充分发挥财政资金的使用效益。

五 、审计发现问题的整改情况

目前，对 费用支出手续不完整 、 固定资产账务设置和管理不规范 的 问题，市农业农村局已制定了相关制度予以规范。对 奖补资金闲置，使用效益不高 的问题，相关部门已做出整改计划 。具体整改结果由市农业农村局向社会公告。