索引号:	P0260-2020-0002	公开责任部门	市审计局
公开日期	2019-11-20	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2019年第12号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》规定和商丘市审计局2019年度审计项目计划安排， 商丘市审计局2019年7月15日至9月10日，对商丘交通运输集团有限公司（以下简称“商运集团”）2018年度资产负债损益及相关财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）企业概况。

商运集团始建于1948年，其前身是淮海战役支前运输队，历经计划经济（国有独家运输）、改革开放（车辆产权转移、承包、租赁）、市场经济等发展阶段。2005年2月经市政府批准，由原国有独资的商丘市汽车运输总公司，改制为股份制的商运集团，是我市规模最大的专业运输企业，是以客、货运输为主，集运、工、商、贸为一体的大型企业集团。

商运集团下设客运有限公司（含旅游客运有限公司）、货运有限公司、物流有限公司、公路运输有限公司、工贸总公司，辖73个基层单位，分布于商丘市六县三区及永城市。

工商注册登记显示，商运集团注册资本3000万元，占注册资本10％；企业内部职工以商运集团工会名义出资2700万元，占注册资本90％。商运集团企业法人营业执照及道路运输许可证所载明的经营范围是：班车客运和包车客运（省际、市际、县际、县内）；道路普通货物运输；货物专用运输（集装箱、冷藏保鲜设备、罐式容器）；一类机动车维修（大中型客车维修、货车维修、小型车维修、危险货物运输车维修）。

商运集团被中国道路运输协会评为中国道路运输百强企业36位（2010年）。2008年由道路客货运输二级企业，晋升为道路客货运输双一级企业。曾荣获全国交通运输行业先进单位，全国交通行业文明示范窗口单位，河南省优秀企业。连续五年被商丘市委、市政府评为优秀企业和目标管理先进单位。

（二）企业法人治理结构情况 。

商运集团的权力机构为公司股东会，现由60名股东组成（其中，国有股股东1名）；公司设有董事会，由股东大会选举产生，董事会成员7名。2017年7月，经市委常委会研究提名，公司董事会推选高大年同志任董事长。商运集团公司的经理层有总经理1名、副总经理3名。总经理及副总经理由市委组织部门提名，经商运集团董事会聘任或解聘。总经理对董事会负责，总经理行使公司章程规定的职权。商运集团公司设有监事会，监事会成员4人，其中监事会主席1名、职工代表监事1名、市政府国有资产管理 部门 委派的监事1名、股东监事1名。监事会的职责和职权是负责监督董事、经理等管理人员有无违反法律、法规、公司章程及股东大会决议的行为；负责监督检查公司业务、财务状况。

（ 三 ）2018年度财务收支及资产损益情况 。

1.财务收支状况。

商运集团财务账面显示，2018年度实现收入24734.1万元；实现支出24729.9万元；累计实现净利润4.2万元。

2．资产、负债状况。

商运集团账面显示，截至2018年12月31日的资产总额76670.73万元 。 截至2018年12月31日的负债总额68557.29万元。 截至2018年12月31日，所有者权益8113.44万元。

（ 四 ） 企业 运营管理模式 。

商运集团总部对下属五大公司，在人财物管理模式上，实行的是“扁平化管理”模式，即通过集团公司人力资源部、财务和资金管理部，把人事任免调配权、资金运用权、资产采购登记权等主要经济事项，全部集中到集团公司统一管理。

商运集团目前主要经济业务有三大版块：一是旅客运输，简称客运业务，是其传统主业；二是货物运输，简称货运业务；三是汽车销售、汽车维修、物业管理等企业三产。

二、 审计评价意见

审计结果表明，2018年度商运集团全面实施发展方式、经营方式、管理方式和服务方式的转型，根据运输市场和国家政策的变化，客运业务以整合区内运输资源为主，通过联合、兼并、重组、股份合作等形式，整合乡镇班线、民营运输企业和社会汽车站，拓展经营领域，壮大经营规模，巩固和稳定了该集团主营业务；货运方面坚持向现代物流迈进的发展战略，转变传统粗放的发展方式，依托物流中心，同国内大型物流企业合作，利用该集团品牌优势、政策优势和经营网络优势进行联合开发经营，打造具有商运集团特色的综合物流中心。但审计也发现企业在经营管理、财务管理和会计核算等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）商运集团企业运营管理方面存在的问题。

1.该集团客运主营业务存在收入及效益增速低、企业运营成本逐年加大、造成企业经营压力较大的问题。

2.商运集团存在现金流短缺，资金周转困难的问题。

3.商运集团存在运输安全压力大，责任重的问题。

（二）商运集团财务管理和会计核算方面存在的问题。

1. 商运集团总部及下属单位存在少计收入458300元，少计支出270792元，应缴未缴税费54450元的问题。

2 .商运集团总部会计核算不规范，存在推迟确认房租收入321.10万元的现象。

3 .商运集团总部财务管理手段滞后，存在与该集团业务发展不匹配的现象。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对商运集团总部及下属单位存在少计收入458300元，少计支出270792元，应缴未缴税费54450元的问题 ， 要求商运集团 积极 整改上述行为；对商运集团总部会计核算不规范，存在推迟确认房租收入321.10万元的问题，要求商运集团在以后的会计核算中应按照会计核算规定规范上述行为；对商运集团总部财务管理手段滞后，存在与该集团业务发展不匹配的现象，要求商运集团限期整改上述不规范的会计核算行为。

针对审计发现的问题，商丘市审计局建议：

（一）建议该集团在企业运营管理方面，深入贯彻好集团董事会制定的集团经营发展思路，切实做到“三个转变，四个转型”。

（二）建议该集团在企业内部管理上进一步开源节流，随着收入方式的转型，应充分发挥好商运集团现有资产资源的盘活开发和利用。

（三）建议继续树立安全生产第一的管理理念，始终抓好安全生产。

（四）加强财务管理，加大科技投入，提高会计核算效率；加强资金筹措，缓解资金短缺压力。

五、审计发现问题的整改情况

目前，商丘交通运输集团有限公司问题正在整改。具体整改结果由商丘交通运输集团有限公司向社会公告。