| 索引号: | P0260-2020-0030 | 公开责任部门 | 市审计局 |
| 公开日期 | 2020-04-03 | 公开目录 | 计划规划 |
| 公开形式 | 主动公开 | 文号 | 商审委办发〔2020〕1号 |
| 信息有效性 | 有效 |
2020年度全市统一组织审计项目计划
一、计划编制的总体思路和工作目标
总体思路：2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，全市审计机关深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，以中央经济工作会议提出的“六稳”举措为重点，围绕市委、市政府中心工作，服务全市经济发展大局，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等各项工作，聚焦群众关切，做好常态化“经济体检”，以高质量审计助力我市经济发展高质量。
工作目标：聚焦2020年商丘市经济社会发展预期目标，深入揭示体制漏洞和机制障碍，深入揭示经济社会发展中的风险隐患，深入揭示各种腐败现象，促进经济社会健康运行，推动市委、市政府决策部署全面贯彻落实。
二、计划编制的基本原则
一是围绕中心，服务大局。 紧紧围绕“六稳、三攻坚、三促进”等中心工作，聚焦稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，聚焦推动党中央重大政策措施、省委省政府和市委市政府决策部署落地见效。根据《2020年度全省统一组织审计项目计划》安排，结合商丘市“一方案十专案”、百城建设提质工程、疫情防控等重点工作，对相关重大政策措施、重大决策部署、重点工作任务制定年度审计计划，对相关重点工作任务落实情况开展跟踪审计。
二是强化统筹，提升效能。 切实做好审计项目和审计组织方式“两统筹”，以重大政策跟踪、财政预算执行和经济责任审计为主体，采取融合式、嵌入式、“1 N”等项目管理方式，推动深度融合，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。强化全市审计“一盘棋”意识，充分调动内部审计和社会审计力量，增强审计监督合力。
三是突出重点，合理配置。 正确处理审计资源不足和审计现实需求之间的矛盾，将审计资源向重大战略、重大政策、重大部署、重大规划、重大改革、重大项目、重大资金、重大问题解决 等审计项目方面倾斜，压缩单个分散的、影响面窄的一般审计项目。
三、2020年审计工作重点任务
根据中共商丘市委审计委员会第二次会议部署，统筹考虑审计需要和审计力量保障情况，2020年全市审计项目安排重点做到“五个聚焦”，实现“五个着力”。
（一）聚焦党和政府重大决策部署落实，着力促进高质量发展。
围绕党中央、国务院重大决策部署，充分发挥审计监督作用，着力推动省、市重点工作落实，促进经济高质量发展。一是紧紧围绕新冠肺炎疫情防控这一事关党和国家全局的头等大事，开展疫情防控相关政策、决策部署落实和资金、物资管理使用情况跟踪审计。二是紧紧围绕促进县域经济发展和农业补短板，开展各类产业集聚区（开发区）、农业产业化和农村基础设施建设情况审计。三是紧紧围绕促进就业优先政策落实、财政资金提质增效和优化营商环境，开展“三促进”专项审计。
（二）聚焦打好三大攻坚战，着力推动全面建成小康社会。
三大攻坚战是决胜全面建成小康社会的关键，审计工作必须聚焦这一硬任务，坚决助力打好打赢三大攻坚战。一是紧紧围绕 脱 贫目标的实现，开展贫困县全覆盖 脱 贫审计。二是紧紧围绕污染防治目标实现，融合开展自然资源资产审计、污染治理资源环境相关专项审计。三是紧紧围绕促进防范化解重大风险、促进金融支持实体经济发展，根据省审计厅统一安排，开展县级农商行、地方城市商业银行专项审计调查。在全市财政一级预算单位全覆盖同步审计中关注政府隐性债务风险防范和化解情况。
（三）聚焦全面做好“六稳”工作，着力促进经济运行在合理区间。
全面做好“六稳”工作是2020年商丘市经济社会发展的中心工作，审计将聚焦中心，突出重点，找准切入点，谋划实施一批审计项目，助力经济在合理区间运行，促进全市经济社会发展目标实现。一是着眼“稳就业”，结合“三促进”专项审计，开展就业优先政策落实情况专项审计调查。二是着眼“稳投资”，开展市百城提质工程专项审计调查等重点项目推进情况审计。三是着眼“稳预期”，开展对全市一级预算单位、市管企业两大板块2015年以来审计情况的系统性梳理分析。同时，结合省审计厅工作安排，以及其它审计项目，关注稳金融、稳外贸、稳外资有关政策落实情况。
（四）聚焦保障和改善民生，着力维护人民群众利益。
紧紧围绕党中央和国务院保障和改善民生的重大决策，聚焦市委、市政府安排的年度民生实事，组织对重点民生资金和项目审计。结合省市县财政一级预算单位全覆盖同步审计，重点关注全省第三期学前教育行动计划（2017-2020年）、县级医院提质升级等情况。促使惠民政策真正落地见效，惠民资金高效使用，全市人民群众的获得感幸福感安全感进一步增强。
（五）聚焦公共资金管理使用，着力促进积极财政政策提质增效。
紧紧围绕促进积极的财政政策贯彻落实和财政资金提质增效，持续加大对公共资金分配使用情况的审计力度。一是市县一级预算单位预算执行审计中，选取财政资金支出比例较大的板块开展市县财政一级预算单位全覆盖同步审计。二是按照审计署的统一部署，积极参与全国税收和非税收入征管审计，促进减税降费政策落实。
四、具体审计项目安排
（一）审计署安排部署的重大政策跟踪等审计项目。
1.疫情防控相关政策、决策部署落实和资金、物资管理使用情况跟踪审计。
新冠肺炎疫情防控事关人民群众生命安全和身体健康，事关经济社会大局稳定。全市审计机关要结合本地区疫情防控的具体情况，把疫情防控相关情况作为各项审计的重要内容。现阶段，重点关注党中央和国务院决策部署落实情况，以及相关税费减免政策、财政贴息政策、贷款优惠政策、支持中小微企业复工复产相关政策等精准到位情况，相关中央和各级财政安排的疫情防控资金总体情况、分配拨付使用情况、管理和信息公开情况，社会捐赠款物接受、管理、分配、使用情况等。审计重点和内容将根据党中央、国务院决策部署，以及审计署、省委省政府和市委市政府要求动态调整，着重突出我市“四跟踪、四掌握”审计内容，重点揭示有令不行、有禁不止，贪占、截留、挪用、损失浪费疫情防控资金和重要物资等行为，督促相关部门、单位和地区认真落实党中央和各级党委政府及各级疫情防控指挥部的有关决策部署，提出审计意见建议，为党委政府和疫情防控指挥部提供决策参考，服务保障疫情防控工作高效顺畅开展。
【组织方式和时间安排】根据省厅统一安排，由社保科牵头组织，制定工作方案，市局各业务科、各县（市、区）审计局按照市局审计工作方案要求，采取全程跟踪审计与灵活运用适时点穴式审计、专项审计相结合的方式统一实施。2020年2月开始，全年持续跟踪。
2.“三促进”专项审计。
根据审计署统一部署，开展“三促进”专项审计（促进就业优先政策落实情况、促进财政资金提质增效和促进优化营商环境），是2020年审计机关服务党和国家工作大局、更好发挥审计监督作用的重要任务，全市审计机关必须在各审计项目中予以贯彻落实。促进就业优先政策落实情况专项审计，重点关注就业资金和失业保险金管理使用情况，国家有关重点群体就业援助政策落实情况、新增城镇就业情况、出台支持新增就业岗位措施情况、实施职业技能提升和高职扩招行动、扩大援企稳岗政策享受企业范围情况、新增返乡下乡创业情况、加强高水平职业学校和专业建设情况；促进财政资金提质增效专项审计，重点关注压缩一般性支出、财政存量资金和闲置资产统筹盘活、沉淀资金清理等情况；促进优化营商环境专项审计，重点关注减税降费措施落实，清理拖欠民营企业中小企业账款， 以及 简政放权、行政许可压减等“放管服”改革措施落实情况等。
【组织方式和时间安排】根据省厅统一安排，由政策跟踪审计科统筹组织，全年分4个季度汇总形成政策跟踪审计综合报告。具体政策跟踪专项审计，由相关业务科、县级审计局根据省厅任务安排负责具体实施。
一是促进就业优先政策落实情况专项审计。 由社保科牵头组织，根据省审计厅审计工作方案要求，结合省市县财政一级预算单位全覆盖同步审计一并实施。2020年3 月 开始，4月中旬完成。
二是盘活财政存量资金和闲置资产情况跟踪审计。 由财政科牵头组织，各业务科、县级审计局根据省厅审计工作方案要求，统一组织实施。2020年全年持续跟踪，每季度上报跟踪结果。
三是清理拖欠民营企业中小企业账款推进情况跟踪审计。 由企业科牵头组织，各业务科、县级审计局根据省厅审计工作方案要求，统一组织实施。2020年2 月 开始，5月完成。
四是减税降费落实情况跟踪审计。 由信息科牵头组织，各业务科、县级审计局根据省厅审计工作方案要求，统一组织实施。2020年1月开始，4月完成。
五是“放管服”改革专项审计。 由政策跟踪科牵头组织，根据省厅工作方案，把12项具体任务细化分解到市局各业务科，由各业务科室分别负责组织实施，按时间节点向政策跟踪科报送跟踪结果。2020年全年持续跟踪，每季度上报跟踪结果。
3.脱贫审计（结合精准脱贫政策贯彻落实情况跟踪审计）。
紧紧围绕脱贫目标任务的实现，开展贫困县全覆盖脱贫审计。重点关注“两不愁、三保障”目标实现和“四个不摘”政策落实、脱贫成果巩固和产业扶贫、异地搬迁扶贫等政策落实、建立解决相对贫困长效机制、贫困人口监测帮扶情况，特别是深度贫困地区脱贫攻坚目标实现情况和乡村振兴发展政策措施出台情况。此项审计在5月底之前完成，并实行边审边改，力争将审 计发现问题解决在全国扶贫复检之前，推动全面完成脱贫攻坚任务。
【组织方式和时间安排】根据省厅统一部署，由农业科牵头组织。第一批市局采取“上审下”方式对虞城县进行审计，2020年1月开始，4月完成；第二批根据省厅统一安排，与产业聚集区、农业产业化和农村基础设施建设审计一并实施，采取全省60个县（市、区）异地“大交叉”的方式开展审计，2020年4月开始，5月底完成。
4.税收和非税收入征管审计。
按照审计署统一部署，参与全国税收和非税收入征管审计。重点关注税务部门贯彻落实党中央国务院重大政策措施情况、组织收入和社会保险费、执行税收政策和部门预算执行、减税降费政策落实情况等。推动税务部门切实贯彻党中央国务院重大决策部署、依法履职尽责、规范权力运行和加强部门预算管理，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。
【组织方式和时间安排】由审计署统一组织，财政科牵头，金融科配合，按照审计署审计工作方案要求，组织对市本级和所属3个县级（永城市、虞城县、柘城县）税务部门税收情况进行审计。于2020年3月初开始，3月中旬完成。
（二）省审计厅统一组织全省实施的审计项目。
1.各类产业集聚区（开发区）、农业产业化和农村基础设施建设情况审计。
各类产业集聚区（开发区）审计，重点关注相关政策落实、完善自贸区管理体制、支持跨境电商综合试验区提质发展、科学编制和完善发展规划、积极推行“管委会 公司”模式、推进返乡创业示范县和示范园区等建设、研究制定县域高质量发展扶持政策等情况；农业产业化和农村基础设施建设情况审计，重点关注高标准农田建设、美丽乡村建设（“千村示范、万村整治”工程）、农村基础设施建设、人居环境整治、优势特色农业（“四优四化”）产业转型升级发展、开展主要粮食作物全程机械化行动、国家生物育种产业创新中心建设、发展高效种养业、发展现代农业产业园、推动畜牧业转型升级、推进“四好农村路”建设、深化农村承包地“三权分置”改革、推进农村集体产权制度改革、宅基地“三权分置”改革、开展农民专业合作社质量规范提升行动等情况。以相关“政策”贯彻落实为主线，以“资金”和“项目”为抓手，坚持问题导向、目标导向、结果导向，通过反映相关政策措施落实不到位、资金使用效益不佳、项目建设不达标等问题，深入揭示阻碍相关政策落地见效的机制体制问题和管理漏洞，为各级政府研究解决县域经济发展和农业发展短板问题提供决策服务。
【组织方式和时间安排】根据省审计厅总体工作方案，由政策跟踪科统筹牵头实施，财政科、金融科分别具体组织。财政科负责产业集聚区（开发区）审计，金融科负责农业产业化和农村基础设施建设情况审计；审计实施过程中，财政科、金融科负责及时收集情况，跟进指导，形成审计要情、专题报告、分区域分类型报告等。政策跟踪科负责分析研究，汇总形成综合审计报告呈送省审计厅。
按照省审计厅工作安排，各类产业集聚区（开发区）、农业产业化和农村基础设施建设情况审计，采取全省市县异地“大交叉”方式组织，与第二批60个县市区脱贫审计一并实施。2020年4月10日前，按照省厅审计工作方案要求，完成审计实施方案编制、数据采集和分析等相关工作。4月中旬开始实施现场审计，各类产业集聚区（开发区）、农业产业化和农村基础设施建设情况审计5月中旬完成。
2.省农信联社及县级农商行、地方城市商业银行专项审计调查。
牢牢守住不发生区域性系统性风险为底线，重点关注地方金融机构风险防范和化解、贯彻稳健的货币政策、服务中小微企业发展、服务“三农”、改革推进、推动城商行规范发展等情况，促进金融更好服务实体经济发展，防范化解地方金融风险。
【组织方式和时间安排】根据省厅统一安排，按照省厅下发的审计工作方案和操作指南，金融科参与配合省厅对我市县级农商行进行审计调查。2020年7月开始，9月完成。
3.省市县财政一级预算单位全覆盖同步审计
紧扣我国社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，聚焦深化供给侧结构性改革、打好“三大攻坚战”等重点工作，认真落实省审计厅分解落实省政府工作报告提出的2020年重点工作跟踪审计任务，持续加大公共资金分配使用的审计力度，组织对市县财政一级预算单位全覆盖同步审计。重点关注财政政策提质增效和政府过“紧日子”、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、财政收支真实完整、预算分配合理规范、预算资金安全及绩效、中央和各级地方政府疫情防控财政资金及捐增款物分配管理、沉淀资金清理、一般性支出压减、存量资金和闲置资产盘活、财政支出结构优化、政府隐性债务防范化解、重点项目推进、专项债券发行使用管理、全面实施预算绩效管理改革政策落实、政府投资基金绩效、政府隐性债务风险防范和化解、全省第三期学前教育行动计划（2017—2020年）、县级医院提质升级情况、信息系统建设管理、应用绩效及网络信息安全，特别是市级信息化系统建设和使用绩效等情况；部门决算草案审计，重点关注决算草案编制的真实性、完整性和规范性，决算草案与预算的差异情况，决算草案编制衔接情况；专项资金审计，重点关注项目设置、预算安排、资金拨付、任务实施、结余结转清理及政策目标实现情况。深入分析和揭示经常性反复出现的“屡审屡犯”问题产生的体制机制制度原因、财政存量资金长期结余结转的原因。促进提高财政资金配置效率和使用效益，促进政府把钱用在刀刃上、过“紧日子”、让老百姓过好日子，促进建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进资金到位、项目落地、政策生效。
【组织方式和时间安排】根据省厅审计工作方案要求，由财政科牵头组织，把具体审计任务细化分解到市局各业务科和县级审计局，市局各业务科、县级审计局要结合本级财政预算执行审计，组织开展对11个专项的审计工作。2020年3月开始，4月15日前完成嵌入的专项审计现场实施工作。8月底前完成全部审计工作。根据省审计厅的部署要求，政策跟踪科牵头负责对分解到我市审计机关的省重点工作跟踪审计任务进行落实，2020年3月开始，做好全年跟踪审计工作。
（三）市审计局统一组织全市实施的审计项目
1.商丘市百城建设提质工程专项审计调查
围绕城市建设提质增效，重点关注新区开发和旧城改造、地上地下基础设施改造、基础设施和公共服务设施建设、棚户区和城中村、加快生态环境治理等项目落实情况，揭示创新投融资体制和扩大有效投资方面存在的隐患和短板。推动全市县级城市基础设施和公共服务设施水平明显提升，促进城市管理水平、人居环境明显改善，促进资源集约利用效率明显提高。推动城镇特色更加鲜明，综合承载能力显著提高，促进城镇吸纳力、辐射力明显增强，新型城镇化健康发展。
【组织方式和时间安排】由投资科负责组织实施，制定审计工作方案，市局各业务科、县级审计局配合完成，2020年9月开始，11月底向市委、市政府提交审计调查报告。
2.全市系统性审计
一是对全市一级预算单位前5年审计情况进行梳理，归纳出共性问题和个性问题，对共性问题分析原因，对个别单位的个性问题进行跟踪审计调查；二是对市管企业前5年审计情况进行梳理，归纳出共性问题和个性问题，对共性问题分析原因，对个别企业的个性问题和多年来未审计的企业进行跟踪审计调查。要通过对一级预算单位、市管企业两大板块前5年审计情况的跟踪调查，对共性问题进行综合分析并提出整改意见，揭露个别单位的个性问题并进一步进行审计调查。充分发挥审计的预警功能和监督功能，为市委市政府决策提供建设性意见。
【组织方式和时间安排】由法规科统筹牵头实施，制定总体工作方案，市局各业务科室全部参与，负责分析研究，形成审计要情、专题报告、分类型报告等，并按要求提交工作报告。审计实施过程中，法规科要及时收集情况，跟进指导，并根据各业务科室提交的工作报告，汇总形成综合审计报告，为市委、市政府决策提供咨询参考。2020年3月开始，5月完成。
3.市财政一级预算单位全覆盖同步审计
2020年是推进市财政一级预算单位全覆盖审计的第一年，全市审计机关要按照高质量发展的要求，围绕党中央、国务院重大决策部署，聚焦“六稳、三攻坚、三促进”等中心工作，把做好应对疫情防控资金和捐赠款物专项审计作为重大政治责任，持续加大公共资金分配使用的审计力度，着力推动省、市重点工作落实，扎实对81个市财政一级预算单位开展全覆盖同步审计，运用大数据核实疑点，并根据数据比对结果对部分单位开展核查，重点对2年内未审计的25家一级预算单位开展现场审计。
【组织方式和时间安排】财政科负责对市财政局组织本级2019年度财政预算执行和决算草案进行审计，各业务科室根据计划安排，分别实施25家一级预算单位的现场审计项目。2020年3月开始，6月完成。
4.事业单位财务收支审计项目
以查清事业单位财务管理状况为目标，着重对5年内未审计的3个事业单位进行审计，通过审计揭示被审计单位在资金管理、 使用，以及制度建设和政策执行中存在的突出问题，督促规范管理。
【组织方式和时间安排】由行政事业一科负责对商丘医学高等专科学校2019年度财务收支审计，由社保科负责对商丘市第一人民医院2019年度财务收支审计，由行政事业二科对商丘市报业集团2019年财务收支审计。2020年6月开始，8月完成。
5.县级财政决算及其他财政收支情况审计项目
根据2019年度市委经济工作会议和政府工作报告明确的重点工作，以及2019年我市经济社会发展主要预期目标的完成情况。重点审计县级财政收支管理情况，执行财政经济政策情况，以规范预算管理和财政分配秩序、提高财政收支的真实性、确保财政资金的安全性为目标，揭露虚增、虚减财政收支，挤占财政专项资金，以及扩大财政资金开支范围等问题，突出对上级专项资金的跟踪调查，揭示资金使用绩效。
【组织方式和时间安排】由财政科负责组织实施。夏邑县财政决算及其他相关财政收支情况的审计，2020年7月开始，8月完成；永城市财政决算及其他相关财政收支情况的审计，2020年9月开始，11月完成。
6.市管企业经营及管理情况审计项目
重点关注新冠肺炎疫情之后的复工复产情况和企业经营状况。审计调查企业会计信息的真实性和经济活动的合法性，审计调查企业经营中的突出问题和绩效状况，审计调查企业落实国家宏观经济政策、履行社会责任情况。安排对五年内未审计过的4个市属企业进行审计：一是河南神火许昌新龙矿业有限责任公司2019年资产负债损益及相关财务收支审计；二是河南神火许昌兴隆矿业有限责任公司2019年资产负债损益及相关财务收支审计；三是商丘市市政工程总公司2019年资产负债损益审计；四是商丘市保安服务公司2019年资产负债损益审计。
【组织方式和时间安排】由企业科负责组织实施。对市保安服务公司的审计，2020年3月开始，6月完成；对河南神火许昌新龙矿业有限责任公司、河南神火许昌兴隆矿业有限责任公司的审计，2020年9月开始，11月完成；对市政工程总公司的审计，2020年9月开始，11月完成。
7.政府重点投资建设工程和管理情况审计项目
依据《审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》(审投发〔2017〕30号）和《审计署办公厅关于进一步严格规范投资审计工作的通知》（审办投发〔2019〕95号）精神，结合2019年商丘市政府领导批示意见，安排了3个审计项目。
【组织方式和时间安排】由投资审计中心负责组织实施。完成2019年已委托社会中介机构，但未审结的21个政府投资建设项目后续工作，2020年1月开始，6月完成；商丘市第一人民医院儿科医技楼培训综合楼项目竣工决算审计，2020年7月开始，11月完成；商丘市第一中学新校区建设项目专项审计调查，2020年7月开始，11月完成。
8.领导干部经济责任审计项目
以全面贯彻落实2019年7月7日起实行的中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（以下简称《规定》）为目标，准确把握经济责任审计在党和国家监督体系中的职责定位，聚焦经济责任，客观评价、揭示问题，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权利规范运行，促进反腐倡廉，推进国家治理体系和治理能力现代化。根据中央审计委员会和省、市党委审计委员会的工作要求，结合我市实际，共安排了29个领导干部经济责任审计项目。
【组织方式和时间安排】市经责审计联席会议办公室牵头，根据计划安排，组织市局各业务科室分批次实施审计。2020年2月开始，11月完成。
五、工作要求
（一）提高政治站位，强化使命担当。 全市审计机关和全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把思想和行动统一到党中央、国务院决策部署上来，围绕省委、省政府和市委、市政府中心工作，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要查病，更要治已病、防未病。要增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，依法履行监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。
（二）持续深化“两统筹”，大力推进审计全覆盖。 扎实做好审计项目和审计组织方式的统筹工作，优化审计资源配置，提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1 N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”，特别是要把疫情防控相关情况，作为其他各项审计的重要内容。市县两级审计机关之间，应加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。坚持科技强审，扎实推进大数据审计，不断拓展审计监督的广度和深度。疫情防控期间，要加大非现场审计力度，尽量减少到被审计单位现场审计。加强对内部审计工作的指导和监督，有效利用内部审计和社会审计力量。
（三）严格执行审计项目计划，切实规范审计行为。 全市审计机关要认真贯彻落实市委审计委员会第二次会议精神，严格执行审计项目计划，要在审前调查研究、学习相关政策规定、制定工作方案、组织审前培训上下功夫。要做好各项疫情防控措施，加强非现场审计与现场审计的资源配置和协调衔接，3月中旬前有效运用非现场大数据审计方式，必须进行现场审计的项目，要报本级审计机关主要负责同志批准。3月中旬以后，视情开展现场审计。要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法。要加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，要抓好项目进度控制，在审计工作方案中明确审计工作量、审计实施时间和出具各类审计文书的时间节点，并按时出具审计报告、上报审计结果。
（四）严格遵守各项纪律要求，客观审慎作出审计评价，切实提升审计成果水平。 坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，自觉维护审计机关形象。要加强保密管理，严格执行保密规定；要严格落实“三个区分开来”重要要求，客观公正、实事求是、全面完整地反映情况和问题，确保审计质量；要把握好工作思路和方向，坚持一手抓违纪违法问题的查处，一手抓促进完善制度体制机制；要提前谋划审计“后半篇文章”，强化综合分析和总结，揭示问题产生的根源和深层次原因，提升成果利用水平。
附件：2020年度全市统一组织审计项目计划表
附 件
2020年度全市统一组织审计项目计划表
| 序号 | 类别 | 审计或调查项目 | 项目执行部门 | 项目执行时间 | |
| 1 | 审计署安排部署的审计项目 | 重大政策措施跟踪审计 | 疫情防控决策部署落实和资金、物资管理使用情况跟踪审计 | 社保科 | 全年 |
| 2 | “三促进”专项审计 | 促进就业优先政策落实情况专项审计 | 社保科 | 2020年3至4月 | |
| 3 | 促进财政资金提质增效 | 盘活财政存量资金和闲置资产情况跟踪审计 | 财政科 | 全年 | |
| 4 | 促进优化营商环境 | 清理拖欠民营企业中小企业账款推进情况跟踪审计 | 企业科 | 2020年2至5月 | |
| 5 | 减税降费政策落实情况跟踪审计 | 信息科 | 2020年1至4月 | ||
| 6 | “放管服”改革专项审计 | 政策跟踪科 | 全年 | ||
| 7 | 脱贫审计（结合精准脱贫政策跟踪审计实施） | 农业科 | 2020年1至5月 | ||
| 8 | 税收和非税收入征管审计 | 财政科 | 2020年1至3月 | ||
| 9 | 省审计厅统一组织全省实施的审计项目 | 专项审计（调查） | 各类产业集聚区（开发区） 农业产业化和农村基础设施建设情况审计 | 政策跟踪科 财政科、金融科 | 2020年3至5月上旬 |
| 10 | 省农信联社（含县级农商行）和地方城市商业银行专项审计调查 | 金融科 | 2020年7至9月 | ||
| 11 | 省市县财政一级预算单位全覆盖同步审计 | 财政科 | 2020年3至8月 | ||
| 12 | 全市系统性审计项目3个 | 商丘市百城建设提质工程专项审计调查（市定项目） | 投资科 | 2020年9月-11月 | |
| 13 | 对全市一级预算单位前5年审计情况进行梳理，归纳出共性问题和个性问题，对共性问题分析原因，对个别单位的个性问题进行跟踪审计调查 | 法规科 | 2020年3月-5月 | ||
| 14 | 对市管企业前5年审计情况进行梳理，归纳出共性问题和个性问题，对共性问题分析原因，对个别企业的个性问题和多年来未审计的企业进行跟踪审计调查 | 法规科 | 2020年3月-5月 | ||
| 15 | 市本级财政预算审计项目25个 | 市财政局组织本级2019年度财政预算执行和决算草案审计 | 财政科 | 2020年3月-6月 | |
| 16 | 市自然资源和规划局2019年度预算执行审计 | 经责局 | 2020年2月下旬 -3月上旬 | ||
| 17 | 市生态环境局2019年度预算执行审计 | 经责局 | 2020年3月-6月 | ||
| 18 | 市扶贫办2019年度预算执行审计 | 农业科 | 2020年3月-6月 | ||
| 19 | 市城管局2019年度预算执行审计 | 行政事业一科 | 2020年3月-6月 | ||
| 20 | 市住建局2019年度预算执行审计 | 投资科 | 2020年3月-6月 | ||
| 21 | 市红十字会2019年度预算执行审计 | 社保科 | 2020年3月-6月 | ||
| 22 | 市总工会2019年度预算执行审计 | 经责局 | 2020年3月-6月 | ||
| 23 | 市司法局2019年度预算执行审计 | 行政事业二科 | 2020年3月-6月 | ||
| 24 | 市卫健委2019年度预算执行审计 | 社保科 | 2020年3月-6月 | ||
| 25 | 市商务局2019年度预算执行审计 | 金融科 | 2020年3月-6月 | ||
| 26 | 市人防办2019年度预算执行审计 | 行政事业二科 | 2020年3月-6月 | ||
| 27 | 市文明办2019年度预算执行审计 | 机关党委 | 2020年3月-6月 | ||
| 28 | 市农机服务中心2019年度预算执行审计 | 法规科 | 2020年3月-6月 | ||
| 29 | 市政府投资项目代建办2019年度预算执行审计 | 投资科 | 2020年3月-6月 | ||
| 30 | 市委党校2019年度预算执行审计 | 投资中心 | 2020年3月-6月 | ||
| 31 | 市医保局2019年度预算执行审计 | 社保科 | 2020年3月-6月 | ||
| 32 | 市供销社2019年度预算执行审计 | 金融科 | 2020年3月-6月 | ||
| 33 | 市金融局2019年度预算执行审计 | 金融科 | 2020年3月-6月 | ||
| 34 | 市统计局2019年度预算执行审计 | 企业科 | 2020年3月-6月 | ||
| 35 | 市行政服务中心2019年度预算执行审计 | 行政事业一科 | 2020年3月-6月 | ||
| 36 | 市农林科学院2019年度预算执行审计 | 企业科 | 2020年3月-6月 | ||
| 37 | 市退役军人事务局2019年度预算执行审计 | 人事科 | 2020年3月-6月 | ||
| 38 | 市政府服务和大数据管理局2019年度预算执行审计 | 信息科 | 2020年3月-6月 | ||
| 39 | 市机关事业服务中心2019年度预算执行审计 | 办公室 | 2020年3月-6月 | ||
| 40 | 事业单位财务收支审计项目 3个 | 商丘医学高等专科学校2019年度财务收支审计 | 行政事业一科 | 2020年6月-8月 | |
| 41 | 商丘市第一人民医院2019年度财务收支审计 | 社保科 | 2020年6月-8月 | ||
| 42 | 商丘市报业集团2019年财务收支审计 | 行政事业二科 | 2020年6月-8月 | ||
| 43 | 县级财政决算及其他财政收支情况审计项目2个 | 永城市财政决算及其他相关财政收支情况的审计 | 财政科 | 2020年9月-11月 | |
| 44 | 夏邑县财政决算及其他相关财政收支情况的审计 | 财政科 | 2020年7月-8月 | ||
| 45 | 市管企业经营及管理情况审计项目4个 | 河南神火许昌新龙矿业有限责任公司2019年资产负债损益审计 | 企业科 | 2020年9月-11月 | |
| 46 | 河南神火许昌兴隆矿业有限责任公司2019年资产负债损益审计 | 企业科 | 2020年9月-11月 | ||
| 47 | 市政工程总公司2019年资产负债损益及相关财务收支审计 | 企业科 | 2020年7月-8月 | ||
| 48 | 市保安服务公司2019年资产负债损益及相关财务收支审计 | 企业科 | 2020年3月-6月 | ||
| 49 | 政府重点投资建设工程和管理情况审计项目3个 | 完成2019年已委托社会中介机构，但未审结的21个政府投资建设项目 | 投资中心 | 2020年1月-6月 | |
| 50 | 商丘市第一人民医院儿科医技楼培训综合楼项目竣工决算审计 | 投资中心 | 2020年7月-11月 | ||
| 51 | 商丘市第一中学新校区建设项目专项审计调查 | 投资中心 | 2020年7月-11月 | ||
| 52 | 领导干部经济责任审计项目26个 | 永城市委书记李中华任永城市委书记、市政府市长期间经责审计 | 财政科 | 2020年9月-11月 | |
| 53 | 睢阳区委书记栗朝举任睢阳区区长期间经责审计 | 行政事业一科 行政事业二科 | 2020年9月-11月 | ||
| 54 | 柘城县委书记梁辉、县政府县长路标党政同步经责审计 | 经责局 | 2020年9月-11月 | ||
| 55 | 市卫健委主任张树仁任职期间经责审计 | 社保科 | 2020年4月-7月 | ||
| 56 | 市科技局局长张建民任职期间经责审计 | 投资中心 | 2020年8月-11月 | ||
| 57 | 市文广旅局局长孙玉林任职期间经责审计 | 行政事业一科 | 2020年8月-11月 | ||
| 58 | 市广播电视台台长曹凤礼任职期间经责审计 | 行政事业一科 | 2020年9月-11月 | ||
| 59 | 市疾病预防控制中心原主任任赞屹任职期间经责审计 | 社保科 | 2020年7月-8月 | ||
| 60 | 永城市委宣传部原部长毕江远经责审计 | 财政科 | 2020年9月-11月 | ||
| 61 | 柘城县委宣传部原部长杜鹃经责审计 | 经责局 | 2020年9月-11月 | ||
| 62 | 夏邑县纪委书记辛永礼经责审计 | 财政科 | 2020年7月-8月 | ||
| 63 | 虞城县委组织部部长李彬经责审计 | 农业科 | 2020年3月-7月 | ||
| 64 | 虞城县委统战部部长王计富经济责任审计 | 农业科 | 2020年3月-7月 | ||
| 65 | 虞城县委宣传部部长王慧敏经济责任审计 | 农业科 | 2020年3月-7月 | ||
| 66 | 梁园区委组织部部长张海涛经济责任审计 | 投资科 | 2020年7月-8月 | ||
| 67 | 梁园区委宣传部部长杨光经济责任审计 | 投资科 | 2020年7月-8月 | ||
| 68 | 睢阳区委组织部部长段云泉经济责任审计 | 行政事业一科 行政事业二科 | 2020年9月-11月 | ||
| 69 | 睢阳区政法委书记任广瑜经济责任审计 | 行政事业一科 行政事业二科 | 2020年9月-11月 | ||
| 70 | 柘城县纪委书记王奕朝经济责任审计 | 经责局 | 2020年9月-11月 | ||
| 71 | 柘城县委办公室主任张建华经责审计 | 经责局 | 2020年9月-11月 | ||
| 72 | 柘城县委政法委书记孙文涛经责审计 | 经责局 | 2020年9月-11月 | ||
| 73 | 宁陵县委办公室主任袁飞经责审计 | 金融科 | 2020年7月-11月 | ||
| 74 | 宁陵县纪委书记刘乐金经责审计 | 金融科 | 2020年7月-11月 | ||
| 75 | 宁陵县委宣传部部长洪峰经责审计 | 金融科 | 2020年7月-11月 | ||
| 76 | 睢县县委统战部部长冉燃经责审计 | 农业科 | 2020年8月-11月 | ||
| 77 | 睢县县委政法委书记赵明经责审计 | 农业科 | 2020年8月-11月 | ||
| 78 | 民权县纪委书记张亚光经责审计 | 经责局 | 2020年7月-8月 | ||
| 79 | 民权县委办公室主任孟亚松经责审计 | 经责局 | 2020年7月-8月 | ||
| 80 | 市自然资源和规划局原局长郭幸生经责审计 | 经责局 | 2020年2月下旬-3月上旬 |
