| 索 引 号：005279426/2014-00013 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：金水区人民政府 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2014-03-24 | 发布日期：2014-03-25 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
主任、副主任、各位委员：
我受区政府委托，向区十二届人大常委会第二十次会议报告2013年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
今年的预算执行和其他财政收支审计工作，依据《中华人民共和国审计法》、《河南省预算监督条例》等法律法规，深入贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中全会精神，紧紧围绕全区经济工作中心，以监督检查财政财务收支的真实合法效益为基础，加大对重点领域、重点部门、重点资金的审计力度，深入揭示体制机制制度性问题，促进强化管理和完善制度。
2013年，区政府积极构建以金融商贸、高技术服务为主导的现代产业体系，全力转变经济发展方式，促进经济平稳较快发展。全区公共财政预算收入完成501474万元，为年度预算的111.09%，同口径增长14.38%。加上财政体制各项补助、上年结余及结转等68000万元，扣除上解支出163760万元，公共财政预算财力为405714万元，减去公共财政预算支出400143万元和项目结转2744万元，全区公共财政预算结余为2827万元；全区基金预算收入完成1808万元，为年度预算的84.09%，下降7.42%。加上上级追加及上年结转72275万元，基金预算财力为74083万元，减去基金预算支出71221万元，全区基金预算结转2862万元。
同时，对上年度审计查出的问题进行依法整改，财政财务相关制度建设不断加强，区政府完成了《金水区政府投资项目管理实施细则》修订工作，对政府投资项目的管理进一步规范；区财政部门已按要求将应缴预算收入16010.46万元上缴国库，并为滨水产业带管理委员会开设了财政零余额账户，将其纳入国库集中收付系统；区地税部门要求税务所对报告中涉及的婚庆行业部分企业进行调查核实和重点监控，各项税款已补缴入库，并从加大纳税评估、税法宣传力度、完善协税护税网络、健全土地税源档案，核清核准土地税基、从源头上加强小税种管理、实施科学的企业所得税征收方式、大力推广网上申报和网络发票等7个方面采取措施，完善制度，强化征管，堵塞税收管理中存在的漏洞,实现了相关税种的增收。具体整改情况区政府已向区十二届人大常委会第十三次会议作了专题报告。
预算执行过程中，区政府通过完善收入征管部门联动机制、依托网格强化税源管理等新模式，提高收入征管水平。持续优化财政支出结构，继续加大民生资金投入，全力支持教育、科技、医疗卫生、社会保障等重点支出，大力推进公共医疗设施、保障性住房、中小学校舍等工程建设，积极落实支持企业科技创新政策；并集中财力保障城市改造、金水科教园区等重点项目的顺利进行；进一步强化财政管理，将办事处纳入国库集中收付系统，提高国库集中收付覆盖面,严控“三公”经费等一般性支出，切实降低行政成本。从审计情况来看，2013年，在区委的正确领导下，区政府认真执行区十二届人大二次会议的有关决议，较好完成了年度预算收支任务，但在预算执行过程中仍存在一些问题需要进行纠正或完善，具体审计情况如下：
一、区本级预算管理审计情况
（一）预算编制不细化。切块预留资金规模较大，预算资金140579万元未落实到具体部门和项目，占年初预算342109万元的41.09%；同时，部门预算编制过于粗泛，未编制规范的项目支出预算,使年初预算的资金分配作用弱化。
（二）政府采购预算编制不准确。2013年区本级财政直接支付政府采购资金12125.37万元，其中8068.45万元年初无预算，占财政直接支付政府采购资金的66.54%。
（三）预算资金收缴不及时。2013年应缴预算收入5533.92万元未及时缴入国库，影响预算收入的完整性。
（四）以前年度沉淀的财政周转金及其利息收入1040.42万元未及时收回总预算进行统筹安排使用，造成财政资金的浪费。
（五）部分政府性基金预算执行率偏低，如2013年市财政下达地方教育附加费509万元，当年安排使用279万元，执行率为54.81%；市财政下达残疾人就业保障金260.76万元，当年安排使用37.72万元，执行率为14.47%。
（六）城市低保基金滚存结余未按要求控制在当年支出总额的10%以内。2013年城市低保基金上年结余1134.73万元，当年收入1140.28万元，支出1343.24万元，至2013年底滚存结余931.77万元，占当年支出额的69.37%。
（七）区财政部门未严格落实财政部和中国人民银行联合发布的《关于加快推进公务卡制度改革的通知》之规定，未按文件要求制定公务卡管理办法，并建立公务卡强制结算目录制度，全区公务卡使用率较低。
（八）区国有资产管理不够规范。区财政部门未编制国有资本经营预算；国有资产产权登记不全面，部分国有企业未进行产权登记；对国有企业的投资未明确出资人，也未核定国有企业利润收缴方案；一些国有企业与主管部门未实行脱钩管理。
对审计指出的问题，财政部门正在积极整改。
二、部门预算执行审计情况
本次审计，侧重于对教育、农业、科技等民生资金的审计, 重点对区教体局、农委、科技局、民政局、卫生局、房管局、环保局、事管局、国库集中收付中心、金水投资公司、丰庆路街道办事处、凤凰台街道办事处等12个一级预算单位及其所属的部分二级预算单位进行了延伸审计，涉及预算资金90198.87万元，占一般预算支出总额400143万元的22.54%。其中：查处违规资金485.03万元，管理不规范资金1248.41万元，占审计金额的1.92%。
审计结果表明，2013年区直部门贯彻落实中央“八项规定”，厉行节约，严格控制“三公经费”支出，其中因公出国（境）1次、公务用车购置及运行费较上年下降92.70%、公务接待费较上年下降63.72%。在降低行政成本的同时，加强财务工作管理，财政财务收支方面出现的问题逐年减少，但仍存在部分单位非税收入未及时上缴国库；政府采购制度执行不到位；财务审核把关不严，未按要求进行会计核算；基本支出挤占项目支出；违规向企业返还税款；超范围列支；多头开设银行账户等问题。个别单位以前年度预算结余资金沉淀、闲置，未作预算调整；专项资金预算执行率低；项目资金长期闲置，影响财政资金的使用效益。
对审计指出的问题，相关部门在审计过程中已经采取措施，正在积极整改。
三、政府投资项目审计情况
2013年，区政府按照《金水区政府投资项目管理办法》的要求，不断强化项目建设的组织和管理，项目进展顺利，建设资金管理得到进一步加强，政府投资效益显著提高。
全年共对农业路小学教学综合楼工程、纬四路幼儿园场地及附属工程、金水区特色商业街综合整治工程、区经八路街道办事处新建立体停车场工程、区经八路街道办事处2012年老旧小区物业基础设施整治工程等103个政府投资项目进行了竣工结算审计，报审总金额12854万元，审定金额11796万元，核减工程款节约财政资金1058万元，审减率为8.23%。
从审计情况来看，虽然区政府投资管理机制不断健全、完善，但仍存在部分建设项目未招标；设计变更和签证增加的工程造价过多；部分单位工程完工后未按要求及时报审；个别政府投资项目未达到预期效果等问题。
针对审计指出的问题，相关部门正在积极落实整改。
四、加强和改进本级预算管理的建议
针对本次区本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，为进一步加强财政财务管理，提高财政资金使用效益，提出以下建议：
（一）努力提升预算管理水平，增强预算的约束力和严肃性。进一步细化预算编制，充分做好调研论证工作，切实根据区本级的财力和各部门的工作计划编制部门预算，严格将预算资金落实到具体单位和项目，强化预算的执行力。
（二）强化财政管理，完善各项财政管理规章制度。加强国有资产监督管理，及时核定国有企业收益收缴方案；规范财政资金支付方式，建立公务卡管理制度。强调以纪律约束，以制度规范，减少工作中存在的漏洞和风险，将财政管理工作科学化、精细化、制度化。
（三）严格落实财政管理制度，规范部门单位财政财务收支行为。要求各部门严格执行非税收入收缴制度，及时将应缴财政资金上缴入库；贯彻落实专项资金管理规定，规范财政资金支出行为；认真执行结余资金管理规定，将部门预算编制与上年度预算执行情况进行衔接，建立预算执行评价机制，促使部门和单位规范财务管理。
（四）强化政府投资项目全过程监督，要求建设单位严格执行政府投资项目建设程序，严格执行预算并以合同为基础进行施工，有效控制施工现场签证，切实规范政府投资项目管理，提高政府投资效益。
以上报告，请予审议。
