| 索 引 号：005252696/2015-00053 | 主题分类：综合政务/通知公告 | |
| 发布机构：郑州市审计局 | 关 键 词：公告 | |
| 文 号：2015年第9号（总第20号） | 成文日期：2015-09-29 | 发布日期：2015-09-29 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二〇一五年九月二十九日公告）
2015年第9号（总第20号）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2015年5月25日至7月6日，对郑州市地方史志办公室（以下简称：市史志办）2014年度财政财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、被审计单位基本情况
（一）机构及人员情况
市地方史志办公室为参照公务员管理的财政全供正县级事业单位。事业编制29名，内设综合处、市志工作处、县区志工作处、年鉴工作处、地情资料信息处5个机构。单位主要职责为负责全市史志办工作。
（二）财务收支情况
2014年财政拨入资金513.78万元，支出512.21万元。其中：工资福利支出153.34万元，商品和服务支出191.60万元，对个人家庭补助167.26万元。
（三）审计范围
此次审计对市史志办2014年度财政财务收支情况、资产负债情况及相关经济事项进行了审计。查看了有关会议纪要、文件等。
（四）“三公经费”、会议活动费和培训费情况
2014年公务接待费支出 4600元，较2013年14579元下降了9979 元，下降了 68.4%；2014年公务用车运行维护费支出204512元，较2013年217339.06元，下降了12827.06元，下降了5.9%；2014年未发生因公出国（境）费用。会议活动费支出36327元，较2013年181173元下降了144846元，下降了79.9%；培训费支出222571元，较2013年113827元增加了108744元，增加了95.5 %。主要因为2014年举办了两次全市史志系统培训班，在培训次数和人数上有所增加。2014年“三公经费”、会议活动费总体比2013年呈下降趋势。
二、审计评价
审计结果表明：市史志办提供的会计资料和其他证明材料，基本真实的反映了单位财务收支状况，市史志办会计处理基本符合相关的财务规则和会计制度；内部控制制度基本健全，运行部分有效；基本遵守了有关财经法规，各项财务收支基本符合国家有关规定，但还存在“会计核算不规范”、“应计未计固定资产”等问题,需在今后的工作中加以纠正和改进。
三、审计发现的主要问题和处理意见
（一）会计核算不规范
市史志办2014年度经费支出中把印刷费、办公费记入会议费中，共计14879元 ；印刷费1920元记入培训费中，未按照规定会计科目计入支出共计16799元。
（二）应计未计固定资产10248元
2014年，该单位购买饮水机、相机镜头及镜片共计10248元，应计未计入固定资产账。
（三）原始凭证不规范3522元
2014年，郑州市地方史志办公室支付电脑维修维护费用3522元，入账发票不完整、未附维修明细。
四、处理决定及审计建议
针对上述审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具审计报告。建议市史志办进一步加强财务管理工作，严格执行会计制度，完善内部控制制度和账务处理规则，加强财务人员的业务培训，严格执行国家法律法规和各项财经纪律；加强对固定资产的管理，及时入账，保证国有资产保值、增值。
五、郑州市地方史志办公室的整改情况
审计期间，市史志办已按审计要求积极整改。
