一、总则

  1、为加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》等国家有关法律、法规和上级部门的有关规定,特制定本制度。

  2、财务管理要坚持统一、规范、节俭、效能、量入为出、“财经一本帐、审批一支笔、收支两条线”的原则。

  3、严格执行党和国家有关财务工作的方针、政策、法律、法令和财经纪律。禁止私设小金库、公款私存、坐支挪用和隐瞒不报等行为。

  4、财会人员要严格按照《会计法》及有关财经制度和纪律办事，忠于职守，坚持原则，对违反财经法律和制度的人和事，有权纠正和抵制；业务熟练，做到凭证、帐本、报表、实物四对照，严格把关，准确无误。

  二、机构设置和会计人员的配备

  5、办事处设立财政所，在办事处和上级业务部门的领导和监督下，统一管理办事处的财务工作。

  6．财政所设总预算会计、预算外会计各一人，出纳一人，专管员一人。

  7、会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

  三、会计核算

  8、财政所统一管理、核算办事处的预算内、外资金及固定资产，根据需要设立帐目和银行帐号。其它科室不再设立帐号。

  9、总预算会计按照《预算法》及财政部门有关规定，负责编制年度收支预算，报请党工委研究决定。年度预算执行完毕，负责编制决算。

  10、每月初财政所编制预算内、外收支报表，年终编制财务决算表，上报书记、主任。

  11、月份收入、支出计划，每月初由财政所在各科上报基础上审核编制，并报请党政领导会研究决定。

  四、收入

  12、预算内、外收入要分开核算，两者不能混用。

  13、各科室依法征收的行政事业性收费、罚款，必须使用省财政厅统一印制的行政事业性收费、罚没票据，并严格按照“收支两条线”办法执行。

  14、各科室组织收取的承包金、租赁费、管理费、商品作价款、归还的投资款和其它收入，要根据规定和承包合同，按期足额收取到位，及时全额上交财政所入帐，不准以任何理由和借口提取留成，借支挪用，不得私设小金库。

  15、办事处财政所负责各科室使用票据的组织、发放工作，任何部门和个人不得私自购买或印制票据进行收费、罚款。

  16、各科室从财政所领取的票据，要加盖办事处财务印章。各科室领取票据采用量小多领的形式，票据不能大量存放在科室，更不能存放在个人手中。所收款项由科室指定人员同财政所每月一清，每本一清，所收资金全部上交财政所入帐。

  17、由上级部门交办，并使用其票据收取的费用，事先应报经主管领导和主要领导同意。要严格按上级部门规定的项目、范围、标准收取。经财政所审核后，及时与交办的上级部门结清。按规定提取的手续费，要全部上交财政所。

  五、支出及现金管理

  18、办事处财务实行“审批一支笔”的审批办法。正常的经费开支，如人员工资、社会保险金、医疗保险金、住房公积金、办公费、差旅费、业务费等由主任审批，财政所按规定列支。

  19、对于下列支出，由党工委会议研究决定后，主任审批，财政所办理有关手续：（1）因工作原因需要支出加班费、误餐补助的。（2）凡发放实物、奖品、外出参观学习的。（3）因工作需要购买交通工具、通讯器材、着装制服的。

  20、因公需要借款的，应如实填写借据，经主任审批后方可借款，并于月底之前结清；差旅费用应于返回后七日内报销。

  21、严禁公款私借，凡因特殊情况确需暂借的，经党工委研究决定后，由主任审批，借款金额不超过本人三个月的工资，并注明还款日期。

  22、每月15日至20日为财政所集中报销时间，其它时间如无特殊情况，不予报销。报销时，要写明经手人、用途，并经主管领导审核、主任审批后方可报销。

  23、财会人员对应报销和支出的费用，要依据上级及办事处的有关规定，对单据、各单项费用、报销比例、限额、数额等到进行认真的审核，严格按规定执行。对不符合规定的事项，财政所有权拒绝支出。

  六、财产管理

  24、财政所负责办事处固定资产的管理工作。无论是购置的固定资产，还是上级部门奖励、拨发的，或是接受捐赠的固定资产，均属办事处财产，均应造册登记，设立固定资产总帐，分类帐，并明确保管和使用的责任人，每年清点一次，严防固定资产的流失和损坏。

  25、需要购置固定资产，应由科室提出申请，列入年度或月份财务计划，经党政领导会或党工委会研究同意。属于控购商品的，还应办理报批手续。任何人不得先购后报请研究，先购后批。

  26、属于个人保管、使用的集体资产，因工作调动、退休或其它原因离开办事处的，应当如数交还，不得以任何理由占用。

  27、办事处每个工作人员都要爱护集体财产，妥善保管和使用，确保集体财产的完整，不受损失。如因个人原因造成丢失、损坏的，应照价赔偿。

  七、审计和监督

  28、为加强财务审计和监督，成立审计监督领导小组，定期或不定期对财政所收支情况、报销单据、审批程序，进行审计和监督。

  29、对于未使用规定的统一票据，私自购制票据、设立收费项目，或隐瞒、截留、挪用、私分收入的，除责令退还非法收入外，还视情节对主要责任人、当事人给予批评、党纪、政纪处分。

  30、对不执行本财务管理制度，私设小金库，支出资金违反规定，审批手续不健全或不符合制度规定的，要没收或退回违规资金，并对责任人和当事人给予经济处罚和行政处分。

  八、本规定从2003年元月1日起执行。