新密市行政执法局财务管理制度

    第一条 为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合单位实际，制定本制度。

第二条 收入管理。单位收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其他单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。

第三条 经费开支审批。各部门日常性开支，应按照呈报程序逐级报批，每笔开支必须由经手人签字，并经主管领导审核属实后，再由财务主管领导审批同意报销。其具体的报账程序是：

经手人签字——票据由人财科查验真伪——分管领导审核——财务主管领导审批。

第四条 经费开支报销规定。经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。在资金结算中，除日常零星开支外的其他费用必须通过银行转账，不能用现金支付。

凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章；票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符。

第五条 往来款项管理。1.各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。2.公款不得借给个人或私人使用。

    第六条 单位大宗、大批量物品采购（价值5000元以上，含5000元），由局办公会议研究同意后实施。

第七条 票据、印章管理。收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按规定的要求填写完整清楚、不得涂改。财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。

第八条 固定资产管理。固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，做到账、物、卡三对照，并且每年要对全局固定资产进行一次清查核对。

第九条 差旅费的报销。1.出差人员在新密市域内市、乡镇之间出差当天往返，交通工具无论是公交车还是私家车，每人每天50元包干使用（含交通费、伙食补助和公杂费）；单位提供交通工具的，只补助伙食费20元。2.到郑州出差当天往返，交通工具无论是公交车还是私家车，总费用（含交通费、伙食补助和公杂费）不得超过80元；单位提供交通工具的，总费用减半。3.如有省外出差情况，工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供《新密市市直机关工作人员出差审批表》，机票、车票、船票、保险费票据及住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。伙食补助费、公杂费，原则上转入职工个人借记卡或单位工资代发户。4.出差如需住宿，住宿费标准参考《新密市财政局关于印发<新密市市直机关差旅费管理试行办法>的通知》（新密财政〔2016〕2号）。

 　                 2016年9月30日