| 索 引 号：005307263/2016-00081 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,金融,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2016-12-28 | 发布日期：2016-12-28 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
新密市教师进修学校2014至2015年度财务收支审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，新密市审计局派出审计组，自2016年6月21日至2016年7月13日，对新密市教师进修学校2014至2015年度财务收支进行了报送审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市教师进修学校属财政全供事业单位，隶属新密市教育体育局，法人代表张东山。其主要职能是承担全市小学校长培训、小学教师岗位培训及含高、初中、幼儿教师在内的教育技术培训、学历提高培训、骨干教师（县级）培训等工作。截止2015年12月31日，该单位人员编制110人，实有干部职工71人。单位内设有工会、团委、办公室、教务科、继教科、总务处、宣传信息科、招生办、学生科及附属幼儿园等十个部门。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市教师进修学校2014至2015年度会计资料基本真实地反映了年度财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《中小学会计制度》规定，单位内控制度设置部分健全，且能部分有效执行，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但是财务收支活动存在不合规票据列支有关费用、原始凭证记载不准确不完整、未及时退还书作费等违规行为。
三、审计发现的主要问题
（一）不合规票据列支费用292,600.00元
经查，该单位2015年1月24号凭证，列支维修费292,600.00元，使用没有收款人签章的税务代开发票。
（二）原始凭证记载不准确不完整147,879.80元
1.经抽查，该单位2014年度“事业支出”明细账及有关凭证，支付生活费等102,726.80元,原始凭证后未附清单。
2.经抽查，该单位2015年度“事业支出”明细账及有关凭证，支付办公费等45,153.00元,原始凭证后列支未附清单。
(三)未及时退还书作费94,114.90元
经查该单位2015年度“其他应付款”明细账，截止2015年底代管的学生书作费余94,114.90元。
（四）未实行公务卡结算392,351.00元
1. 经抽查，新密市教师进修学校2014年度“事业支出”明细账及有关凭证，未实行公务卡结算列支办公费等206,660.00元 。
2.经抽查，该单位2015年度“事业支出”明细账及有关凭证，未实行公务卡结算列支办公费等185,691.00元。
四、审计处理情况及建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市教师进修学校应进一步加强会计核算，规范票据支出行为,避免记载不准确不完整的原始凭证入账；学习有关法规，规范公务卡结算，及时退还书作费。
