| 索 引 号：005307263/2016-00076 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,金融,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2016-12-28 | 发布日期：2016-12-28 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
新密市金凤路初级中学2014至2015年度财务收支审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2016年9月7日至2016年11月3日，对新密市金凤路初级中学2014至2015年度财务收支进行了报送审计,现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市金凤路初级中学属事业单位，校长吕红坤，其主要职责是实施初级中学义务教育。学校在编教师95人，现有14个教学班，在校学生812余人。学校内设办公室、教务处、德育处、总务处4个处室。
二、审计评价意见
审计结果表明: 新密市金凤路初级中学2014至2015年财政财务收支及其有关经济活动基本真实、合法，单位内控制度设置基本健全，经济活动基本合法合规。但存在有使用不合规票据列支费用、未使用公务卡结算、会计资料不齐全、不完整、应入未入固定资产等违规行为。
三、审计中发现的主要问题
（一）使用不合规票据列支费用100,732.00元
2014年， 新密市金凤路初级中学使用不合规票据列支费用100,732.00元。
（二）未使用公务卡结算47,853.70元
2014年度和2015年度新密市金凤路初级中学列支的办公费、培训费等费用未实行公务卡结算共计47,853.70元。
（三）会计资料不齐全、不完整3,431.04元
新密市金凤路初级中学2014年度列支的办公费无明细清单共计3,431.04元。
（四）应入未入固定资产
新密市金凤路初级中学教学楼及配套设施截止审计之日，应入未入固定资产。
四、审计处理情况及建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市金凤路初级中学应建立完善票据管理体制,堵塞违规使用票据的行为；严格执行公务卡结算制度，杜绝现金结算；严格执行固定资产管理办法，完善固定资产的相关手续，提高资产的合理使用率。
