| 索 引 号：005307263/2016-00057 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,金融,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2016-12-28 | 发布日期：2016-12-28 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
新密市第二初级中学2014至2015年度财务收支审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2016年7月20日至8月10日，对新密市第二初级中学2014至2015年度财务收支进行了就地审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市第二初级中学属财政全供事业单位，隶属新密市教育体育局，法人代表陈太喜。截止2015年底，学校教职工编制176人，现有教职工180人，学校内设36个教学班，在校学生2600名。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市第二初级中学2014至2015年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位会计制度》和《事业单位财务规则》的规定，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但是存在有原始凭证记载不完整不准确、使用不合规票据列支费用、购置资产未经政府采购、应入未入固定资产账等违规行为。
三、审计中发现的主要问题
（一）原始凭证记载不完整不准确59,005.00元
经抽查该单位2014至2015年度有关记账凭证，列支消防器材、电脑耗材等费用共计59,005.00元。其中:2014年度40,150.00元；2015年度18,855.00元。定额票据无日期。
（二）使用不合规票据列支费用119,033.00元
经抽查该单位2014年至2015年度记账凭证，使用税务代开发票支付作业费、操场整修等款119,033.00元（无收款方签章）。其中:2014年度100,933.00元，2015年度18,100.00元。
（三）购置资产未经政府采购25,000.00元
经查该单位2015年12月第10号记账凭证，购置钢琴一台，计款25,000.00元，未经政府采购。
（四）应入未入固定资产76,195.00元
经查该单位2015年度购置空调10台、钢琴1台，计款76,195.00元，未纳入固定资产账内核算。
四、审计处理情况及建议
针对上述审计发现的问题，新密市审计局已依法出具审计报告。审计建议新密市第二初级中学加强原始凭证的审核监督，避免记载不准确、不完整的原始凭证入账；进一步健全内部控制制度，杜绝不合规票据的出现；加强固定资产的管理，严格执行《中华人民共和国政府采购法》的相关规定。
