| 索 引 号：005307263/2017-00080 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,金融,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2017-06-14 | 发布日期：2017-06-14 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
新密市安全生产监督管理局2015至2016年度财务收支审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2017年3月8日至6月2日，对新密市安全生产监督管理局2015至2016年度财务收支进行了报送审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市安全生产监督管理局属行政单位，法人单表李建军，其主要负责全市安全生产综合监督管理工作。截止2016年底，现有编制120人（其中：行政15人，事业105人）。单位内设办公室、综合科、法制科、党建办、纪检室、财务科、安监科等科室；下设一个大队（安全生产监察大队），一个中心（安全生产培训中心）。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市安全生产监督管理局2015至2016年度的会计凭证等基础资料与会计真实性的原则相符，账务处理及时，财务报告编制完整，会计核算基本符合《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》的规定，部分财务收支活动与财经法规的规定不相符。审计发现主要存在会计要素记载不完整、原始凭证记载不准确不完整、白条列支、未按规定使用公务卡支付、超预算列支、不合规票据列支费用、应入未入固定资产、列支非本单位费用、会计核算不及时、公务接待不规范、未及时对社会公开公布部门预算等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）会计要素记载不完整187,185.83元
（二）原始凭证记载不准确不完整445,491.90元
（三）白条列支175,250.00元
（四）未按规定使用公务卡支付192,257.00元
（五）超预算列支25,499.60元
（六）不合规票据列支费用18,560.00元
（七）应入未入固定资产52,960.00元
（八）列支非本单位费用850.00元
（九）会计核算不及时涉及金额250.00元。
（十）公务接待不规范5,250.00元
（十一）未及时对社会公开公布部门预算
（十二）其他问题
经审计，发现安监局2016年1至10月份存在给领导班子按每人每月2,000.00元标准违规发放工作经费，由班子成员以各自主管的安监中队日常工作经费名义在局财务报账，共11人，发放金额218,850.00元。审计期间，该情况已被市纪委查处。
四、审计处理情况及建议
针对上述审计发现的问题，新密市审计局已依法出具审计报告。审计建议新密市安全生产监督管理局加强对购置的资产进行验收、登记，并及时进行账务处理；严格按照国家财经法规规定，规范开支范围及开支标准；严格把好关，加强对支出票据的审查,堵塞财务收支中的漏洞，以杜绝不合规票据列支行为的发生；进一步建立健全各项支出的管理制度，加强对费用支出的管理，本着“必须、合理、节约”的原则安排各项支出，避免资金的损失浪费，严格遵守执行各项财政法规，规范单位各种收支行为，增强预算约束力，压缩支出规模，控制不合理开支。
