| 索 引 号：005307263/2017-00097 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,金融,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2017-08-02 | 发布日期：2017-08-02 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
新密市国土资源局2015至2016年度财务收支审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，新密市审计局派出审计组，自2017年3月9日至7月17日，对新密市国土资源局2015至2016年度财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市国土资源局隶属新密市人民政府，属行政单位，法人代表马卫东。主要负责我市辖区内土地和矿产资源管理工作。截止2016年12月31日编制195人，其中行政21人，事业编制173人，工勤1人。现实有人员508人，其中行政17人，事业全供80人，工勤2人，自收自支409人。单位内设办公室、窗口办公室、法制监察科、规划科、用地管理科、测绘地籍管理科、矿产开发科、地质储量科、工会、团委、党委办公室、人事教育科、总务科、地质环境科、征费稽查队、信访科、计生办、卫片执法检查监察大队、重点项目建设办公室共19个行政科室；下设国土资源执法监察大队、机关服务中心、土地收购储备中心、土地整理中心、征费稽核中心、信息中心、不动产登记中心共7个事业单位；19个国土资源所。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市国土资源局2015至2016年度会计资料基本真实地反映了单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》的规定，单位内控制度设置健全，且能部分有效执行，但存在公务车辆用油管理不规范、原始凭证记载不准确不完整、使用不合规票据列支费用、出借财政票据、未按规定科目列支公务接待费、有关费用未使用公务卡结算、无预算支出、其他科目列支车辆运行费、无公函列支住宿及会务费、未与下属企业彻底脱钩等违规行为。
三、审计发现的主要问题
（一）公务车辆用油管理不规范
（二）原始凭证记载不准确不完整151,101.00元
（三）使用不合规票据列支费用17,700.00元
（四）出借财政票据1张，涉及票面金额20,000.00元
（五）未按规定科目列支公务接待费128,564.05元
（六）有关费用未使用公务卡结算364,526.77元
（七）无预算支出88,385.00元
（八）其他科目列支车辆运行费287,000.00元
（九）无公函列支住宿及会务费16,147.00元
（十）未与下属企业彻底脱钩
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市国土资源局应进一步加强会计核算，规范票据支出、规范公务卡结算、建立健全公务车辆管理制度。
