| 索 引 号：005307263/2017-00077 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,金融,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2017-11-22 | 发布日期：2017-11-22 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
新密市文化广电旅游局2015至2016年度财务收支审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，新密市审计局派出审计组，自2017年8月18日至2017年10月30日，对新密市文化广电旅游局2015至2016年度财务收支进行了报送审计, 现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市文化广电旅游局属行政单位，法人代表冯伟东，其主要职责是承担着社会各类文化艺术事业的建设和发展、文化市场管理、广播电视新闻宣传和管理、旅游业发展、文物保护管理与开发利用等职责。截止2016年12月31日，单位现有职工383人，其中：在编职工277人（其中：行政11人，事业参照公务员管理6人，事业140人，自收自支120人）未核编49人，长期临时人员57人。局内设办公室、法制信访科、文化市场管理科、社会文化艺术科等8个科室；独立核算的二级机构10个，分别是新密市文化馆、新密市博物馆、新密市图书馆、新密市文物保护管理处、新密市文化市场执法大队、新密市广播电视台、新密市广电信息网络有限公司、新密市豫剧演艺中心、青屏剧院、打虎亭汉墓。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市文化广电旅游局2015至2016年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》的要求。下属事业单位会计核算基本符合《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》的要求，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在有列支相关费用未使用公务卡结算、应入未入固定资产、原始凭证记载不准确不完整等违规行为。
三、审计发现的主要问题
1.预算编制不科学
2.无公函接待
3.列支相关费用未使用公务卡结算20,976.80元
4.其他科目列支公务用车运行维护费20,650.00元
5.乱收费536,414.00元
6.应收回未收回专项资金结余263,474.71元
7.原始凭证记载不准确不完整277,550.00元
8.应入未入固定资产4,650.00元
9.重大经济事项未经过三重一大集体决策
10.内部执法文书缺失
11.对存在的违法行为应处罚未处罚
12.内控制度不健全
13.未实行收支两条线28,300.00元
14.会计核算不规范
15.会计基础工作不规范
16.临时工作人员工资表未显示领取时间、领取者姓名及签字
17.库存现金超限额126,261.79元
18.新密市广播电视台对新密市广电信息网络有限公司的长期股权投资450,000.00元，未发现投资收益。
19.账务处理不及时
20.正版软件使用情况
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市文化广电旅游局严格执行公务卡结算制度，杜绝现金结算；加强原始凭证的审核监督，避免不合规发票入账；规范收费行为，做到按规定及持证收费；严格按照《现金管理暂行条例》,规范使用现金；严格按照《中华人民共和国会计法》的有关规定执行，规范会计核算。
