| 索 引 号：005307263/2017-00094 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,金融,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2017-12-12 | 发布日期：2017-12-12 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
新密市工商管理和质量技术监督局2015至2016年度财务收支审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，新密市审计局派出审计组，自2017年10月7日至2017年12月5日，对新密市工商管理和质量技术监督局2015至2016年度财务收支进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市工商管理和质量技术监督局属行政单位，隶属新密市人民政府，法人代表冯嵩懿，其主要职责是负责全市市场监督管理和行政执法的有关工作；负责我市与质量技术监督有关的技术规范工作。截止2016年12月31日,该单位编制：公务员191人、事业48人、财政差供事业7人。实有：公务员178人、事业64人。单位内设执法机构2个：稽查队、经检大队；技术机构1个：新密市质量技术监督检验测试中心；基层工商质监所17个；机关科室14个：办公室、人事教育科、财务科、纪检监察室、法规科、质量管理科、产品质量监督科、标准计量科、安全生产管理科、行政审批办公室、市场监管科、信用信息科、消费者权益保护科、投诉中心。该单位于2014年12月归地方管理，于2015年8月工商管理局和质量技术监督局整合，市财政局分两套预算管理，现该单位分工商和质监两套账核算。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市工商管理和质量技术监督局2015至2016年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》的要求，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在预算编制不合理、挤占挪用项目资金、向非本级预算单位拨款、往来账款清理不及时、不合规票据列支有关费用、超标准列支招待费、原始凭证记载不准确、不完整、国有资产流失、未实行公务卡结算、未按规定科目列支、暂扣和罚没物资管理制度不完善等违规行为。
三、审计发现的主要问题
1.预算编制不合理、不具体情况
2.挤占挪用项目资金504,751.38元
3.向非本级预算单位拨款150,000.00元
4.往来账款清理不及时情况
5.不合规票据列支有关费用200,000.00元
6.超标准列支招待费16,575.79元
7.原始凭证记载不准确、不完整76,170.00元
8.国有资产流失145,000.00元。
9.未实行公务卡结算802,905.00元
10.未按规定科目列支57,018.00元
11.暂扣和罚没物资管理制度不完善
12.其他情况
经抽查，该单位使用的操作系统、办公软件、杀毒软件均为正版软件。
四、审计处理情况及建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市工商管理和质量技术监督局应进一步加强预算管理，保证专项资金专款专用，保证专款专用，及时清理往来账款；应进一步学习有关财经法规，严格支出行为；应加强会计核算，规范票据支出行为,规范公务卡结算； 应进一步加强固定资产管理，保证国有资产保值增值，规范罚没物资管理，实行账物分离管理。
