| 索 引 号：005307263/2018-00088 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期：2018-12-27 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，自2018年4月16日至2018年8月2日，对新密市岳村镇人民政府2016至2017年度财政决算进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市岳村镇人民政府属最基层的地方政府，镇长樊建平；辖区内设22个行政村，总人口39100人，耕地面积38828亩；镇机关编制72人（行政31人，事业41人），实有71人（行政30人，事业41人），全部为财政供给；内设农业服务中心、村镇建设发展中心、计生服务中心、劳动保障所、党政办公室、财政所、农村三资委托代理服务中心和平安建设中心等部门。
二、审计评价意见
审计结果表明,新密市岳村镇人民政府2016至2017年度的财政决算资料基本真实反映了镇年度财政收支状况；会计核算基本符合《财政总预算会计制度》及《行政单位会计制度》的要求，财政财务收支活动存在项目结余资金未退回、向非本级预算单位拨款、专项资金未及时拨付、支出挂往来、总预算账户提取现金、原始凭证不准确不完整、未实行收支两条线、购置资产未经政府采购、未使用公务卡结算、会计要素记载不完整等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）项目结余资金未退回
（二）向非本级预算单位拨款
（三）专项资金未及时拨付
（四）违规调减支出造成决算不实
（五）总预算账户提取现金
（六）原始凭证记载不准确不完整
（七）未实行收支两条线
（八）购置资产未经政府采购
（九）未使用公务卡结算
（十）会计要素记载不完整
（十一）正版软件使用情况
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市岳村镇人民政府应按照《新密市预算单位公务卡管理暂行办法》实行公务卡结算；严格按照国家财经法规规定，规范开支范围；进一步健全内部控制制度，加强原始票据的审核；对纳入政府采购目录的项目，在政府采购网上集中采购；依照预算法的规定，及时、足额地拨付预算支出资金，加强对预算支出的管理和监督。
