| 索 引 号：005307263/2018-00068 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期：2018-12-27 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2018年11月14日至2018年12月19日，对新密市科学技术局2016至2017年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市科学技术局属行政单位，隶属新密市人民政府，法人代表刘大军。其主要职能是：负责全市科技创新等工作。截止2017年12月31日该单位人员编制39人（行政编制12人、事业编制27人），实有37人（行政编制11人、事业编制26人）。内设办公室、行政审批办公室、高新技术发展及产业化科、发展计划科、法制与科研条件科、农村与社会发展科技科等6个科室。单位下属事业单位有新密市科技创新创业管理服务办公室和新密市防震减灾办公室。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市科学技术局2016至2017年度会计资料基本真实地反映了单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》及《行政单位财务规则》的规定，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在超预算支出、无预算支出、支出票据无经办人签字盖章、使用不合规票据列支费用、记账凭证不规范、未实行公务卡结算、会议报销凭证不完整等问题。
三、审计中发现的主要问题
（一）2016至2017年度超预算支出938,447.80元
（二）2016至2017年度无预算支出641,656.39 元
（三）2016至2017年度支出票据无经办人签字盖章35,250.00元
（四）2016至2017年度使用不合规票据列支费用81,048.00元
（五）2016至2017年度记账凭证不规范
（六）2016年度未实行公务卡结算26,569.00元
（七）2016年度会议报销凭证不完整66,436.00元
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市科学技术局应加强原始凭证的审核监督，避免不合规票据入账。应严格执行《财政总预算会计管理基础工作规定》执行，避免此类问题再发生。应加强财经法规学习，规范会计核算，严格按照相关规章制度执行。
