| 索 引 号：005307263/2019-00033 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/企事业单位财务审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-03-27 | 发布日期：2019-03-27 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2019年1月7日至3月27日，对新密市医药公司2016至2018年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市医药公司属全民所有制企业。法定代表人：张瑞平。公司注册地址、仓库地址：新密市未来大道与互助街交叉口西北角，公司经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品及医疗器械。截止2018年12月31日，公司现有在册职工247人，其中自谋职业202名，在岗职工45名，公司下设办公室、财务科、质量管理科、业务科。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市医药公司2016至2018年度会计资料基本真实地反映了该单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《中国人民共和国会计法》和《企业会计制度》的规定，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在会计要素记载不完整、原始凭证记载不准确不完整、不合规票据列支费用、违规使用现金、会计核算不规范、往来款项清理不及时等问题。
三、审计中发现的主要问题
（一）2017年度会计要素记载不完整58,123.50元
（二）2016至2018年度原始凭证记载不准确不完整969,302.20元
（三）2016至2018年度不合规票据列支费用18,054.00元
（四）2016至2018年度违规使用现金41,941.00元
（五）2017年度会计核算不规范60,262.40元
（六）2016至2018年度往来款项清理不及时899,136.57元
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市医药公司加强原始凭证的审核监督，避免记载不准确、不完整的原始凭证入账；应加强财经法规学习，规范会计核算，严格按照相关规章制度执行；严格遵守《现金管理暂行条例》,严把支出关;加强财务管理，按规定办理结算，对往来账项不得长期挂账。
