| 索 引 号：005307263/2019-00035 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/企事业单位财务审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-03-29 | 发布日期：2019-03-29 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2019年1月7日至3月5日对新密市兴华土地测绘有限公司2018年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市兴华土地测绘有限公司属国有独资企业。公司法定代表人张鹏。公司经营范围：地籍测绘和工程测量等方面工作。公司现有32名职工，分为内业组、外业组、办公室和财务室。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市兴华土地测绘有限公司2018年度会计资料基本真实地反映了该单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《中国人民共和国会计法》和《企业会计制度》的规定，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在政企不分、往来款项清理不及时、财务管理不规范、内控制度不健全、未签订劳动合同问题。
三、审计发现的主要问题
（一）政企不分。
（二）往来款项清理不及时600,000.00元。
（三）财务管理不规范。
（四）内控制度不健全。
（五）未签订劳动合同。
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已经依法出具审计报告。审计建议新密市兴华土地测绘有限公司应当加强应收款项的管理，落实收账责任，减少坏账损失；规范会计核算；严格按照《中华人民共和国劳动合同法》有关规定执行，与该企业员工签订劳动合同。
