| 索 引 号：005307263/2019-00067 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/企事业单位财务审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-04-01 | 发布日期：2019-04-01 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2019年1月7日至2019年3月28日对新密市瞻望测绘有限公司2018年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市瞻望测绘有限公司属国有独资企业。公司法定代表人杨宏鹏。公司住所地位于新密市新华路办事处新惠街65号东方小区1号楼5单元3层。公司经营范围：工程测量、控制测量、地形测量、城乡规划定线测量、城乡用地测量、市政工程、线路工程测量。公司现有22名职工，其中，总经理1人，财务人员3人，办公室文员2人，下设4个测绘小组，测绘人员16人。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市瞻望测绘有限公司2018年度会计资料基本真实地反映了该单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《中国人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在测绘业务开展不规范、财务核算不规范、应调整纳税所得额补缴企业所得税、原始凭证记载不准确不完整等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）测绘业务开展不规范
（二）未建立“三重一大”决策制度，且重大支出未经领导集体决策
（三）财务核算不规范
（四）应调整纳税所得额补缴企业所得税
（五）原始凭证记载不准确不完整
（六）未建立公司接待管理制度，接待不规范
（七）违规使用现金
（八）提取备用金过大
（九）公司业务公章管理不规范
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市瞻望测绘有限公司应加强相关法律、法规学习，严格遵照公司业务流程规范管理;严格按照中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》建立科学完善的“三重一大”决策制度，并遵照执行;严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定执行，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充;严格按照相关规定如实填写接待清单，并由相关负责人审签，规范完善接待制度;严格遵守《现金管理暂行条例》的规定，加强对现金支出的管理。
