| 索 引 号：005307263/2019-00040 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-05-15 | 发布日期：2019-05-15 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2019年3月1日至2019年5月15日，对新密市农业农村工作委员会2017至2018年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市农业农村工作委员会属行政单位，隶属新密市人民政府，法人代表李瑾瑜，其主要职责是指导全市“三农”工作，承担全市农村经济经营管理、指导监督惠农政策落实 、减轻农民负担、负责组织实施农产品检测检验、农作物重大病虫害防治等工作。截止2018年12月31日该单位编制83人，其中：行政18人、行政工勤2人，事业63人。实有干部职工105人，其中：行政15人、行政工勤1人，事业89人。单位内设有办公室、法制科（行政审批办公室）、综合业务科、科技教育科、农产品质量监管科、农业产业化和水产管理科、项目管理科、财务审计科、渔政管理科。下设二级机构事业全供单位8个：农业广播电视学校新密市分校、农业技术推广中心、农业畜牧综合执法大队、农村能源环境保护实验推广站、蔬菜工作站、农业经济管理工作站、农畜产品质量检测检验中心、植保植检站。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市农业农村工作委员会2017至2018年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》的要求，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在结余资金未上缴财政、公务人员出差登记审批填写不规范、会计要素记载不完整、原始凭证记载不准确不完整、不合规票据列支费用、未实行公务卡结算等违规行为。
三、审计中发现的主要问题
（一）2018年度结余资金未上缴财政210,654.02元
（二）2017至2018年度公务人员出差登记审批填写不规范12,910.00元
（三）2017年度会计要素记载不完整32,151.09元
（四）2017至2018年度原始凭证记载不准确不完整25,896.00元
（五）2017至2018年度不合规票据列支费用11,308.00元
（六）2018年度未实行公务卡结算16,460.00元
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市农业农村工作委员会应进一步优化财政资金支出结构，将结余专项资金及时收回并上缴财政；应进一步学习有关财经法规，严格支出行为；应加强会计核算，规范票据支出行为,规范公务卡结算。
