| 索 引 号：005307263/2019-00043 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-05-24 | 发布日期：2019-05-24 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，自2019年3月1日至2019年5月8日，对新密市教育体育局2018年度财务收支进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市教育体育局属行政单位，法人代表卢长水，其主要职责是负责全市教育体育事业的行政管理；截止2018年12月31日，教体局机关工作人员132人（其中行政编制17人，事业编制115人），离退休人员56人，内设科室7个（办公室、基础教育科、成人与职业教育科、体育科、人事科、计划财务基建科、招生办公室）。下设二级机构：新密市教学研究室、新密市体育发展中心、新密市青少年活动中心、新密市学生资助中心。
全市现有教育部门办各级各类学校188所。其中：普通高中5所，普通初中30所，普通小学106所，职业中学1所，特殊教育学校1所，幼儿园43所，教师进修学校1所。截止2018年12月31日，在岗教职工7715人，在校学生115636人。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市教育体育局2018年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》的要求，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在有超范围使用体彩公益金、账账不符、未按规定计提使用教师培训费等违规行为。
三、审计发现的主要问题
（一）超范围使用体彩公益金
（二）职能职责履行情况
1.体育发展中心未充分履行其对体育场管理职责，且未妥善保存场地使用审批表等资料
2.教体局成职教科未建立对社会各辅导培训机构的监管台账
（三）账账不符
（四）零余额账户年底未清零
（五）未按规定计提使用教师培训费
（六）未经核准自行开立银行账户
（七）在其他科目列支公务用车运行维护费
（八）原始凭证记载不准确不完整
（九）内控制度执行不到位
1.跨年报销差旅费
2.报销差旅费手续不规范
（十）食堂管理情况
1.学校承担食堂（餐饮公司委托管理）水电费，造成财政资金浪费
2.招投标程序不规范
（十一）民办学校财务管理情况
（十二）乡镇幼儿园财务管理情况
（十三）正版软件使用情况
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市教育体育局加强原始凭证的审核监督，避免记载不准确、不完整的原始凭证入账；严格会计核算行为,自觉提高执行会计法规的意识,切实妥善保管会计资料,规范资金存储账户开立行为；严格按照培训费、差旅费相关法规制度，规范报销行为；加强对民办学校教育和管理，规范收费行为，强化财务管理；进一步健全内部控制制度，加强财务工作监管，规范财务核算，要求下属学校财务管理规范化。
