| 索 引 号：005307263/2019-00028 | 主题分类：综合政务/财政资金/部门财政预决算 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：决算,部门决算 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-08-23 | 发布日期：2019-08-23 |
| 体 裁 | 生效日期：2019-08-23 | 废止日期 |
目 录
第一部分 新密市审计局概况
一、 部门职责
二、 机构设置
第二部分 2018年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、预算绩效情况说明
九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
十、机关运行经费支出情况说明
十一、政府采购支出情况说明
十二、国有资产占用情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 新密市审计局概况
一、部门机构主要职责
（一）主管全市审计工作。负责对党中央、国务院，省委、省政府，郑州市委、市政府及新密市委、市政府有关重大政策措施贯彻落实情况的跟踪审计，对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任及任中审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有依法履行督促被审计单位整改的责任。
（二）拟订审计制度并监督执行，拟订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，拟订并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向中共新密市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告、审计查出问题整改情况报告和年度审计项目计划等审计重大事项。向市政府提出年度市级预算执行和其他财政收支的审计结果报告和审计查出问题整改情况报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向中共新密市委审计委员会和市政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果，向市委、市政府有关部门乡镇、街道办事处通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出有关处理处罚建议：
1. 党中央、国务院及，省委、省政府，郑州市委、市政府及新密市委、市政府有关重大政策措施贯彻落实情况。
2. 市级预算执行情况和其他财政收支，市委、市政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支。
3. 所辖乡镇、街道办事处预算执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金。
4. 使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
5. 市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。
6. 自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。
7.市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市委、市政府驻外非经营性机构的财务收支。
8. 所辖乡镇、街道办事处和市政府部门管理，其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
9. 国际组织和外国政府援助、贷款项目。
10. 法律、行政法规和地方性法规规定应由市级审计机构审计的其他事项。
（五）按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任及任中审计。
（六）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题。依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象单位出具的相关审计报告。
（九）推广信息技术在审计领域应用的相关工作。
（十）完成市委、市政府交办的其他任务。
二、内设机构及下属单位情况
新密市审计局共有新密市社审内审服务中心和新密市经济责任审计中心两个下属单位。局机关下设9个科室，分别是办公室、法制科、财政审计科、行政事业党群审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、大数据审计分析科、政策跟踪审计科、机关党总支。
从决算单位构成看，新密市审计局部门决算包括：本级决算。
第二部分 2018年度部门决算表
（详情见附件）
第三部分 2018年度部门决算情况说明
一、关于收入支出决算总体情况说明
2018年度收、支总计均为1,517.10万元。与上年度相比，收、支总计增加482.01万元，增长46.57%。主要原因是本年度人员工资增加以及审计工作任务增加造成审计业务费用增加所致。
二、关于收入决算情况说明
2018年度收入合计1,517.10万元，其中：财政拨款收入1,517.10万元，占100.00%。
三、关于支出决算情况说明
2018年度支出合计1,517.01万元，其中：基本支出1,517.01万元，占100.00%。
四、关于财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年度财政拨款收、支总计均为1,517.10万元。与上年度相比，财政拨款收、支总计各增加482.01万元，增长46.57%。主要原因是本年度人员工资增加以及审计工作任务增加造成审计业务费用增加所致。
五、关于一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）总体情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出1,517.01万元，占本年支出合计的100.00%。与上年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加481.92万元，增长46.56%。主要原因是本年度人员工资增加以及审计工作任务增加造成审计业务费用增加所致。
（二）结构情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出1,517.01万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1308.13万元，占86.23%；社会保障和就业（类）支出118.70万元，占7.82%；医疗卫生和计划生育（类）支出31.52万元，占2.08%；住房保障（类）支出58.66万元，占3.87%。
（三）具体情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1,242.43万元，支出决算为1,517.01万元，完成年初预算的122.10%。其中：
1．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为198.34万元，支出决算为212.95万元，完成年初预算的107.37%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是本年度增加行政人员工资所致。
2．一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为631.58万元，支出决算为735.44万元，完成年初预算的116.44%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是本年度增加事业人员工资所致。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为240万元，支出决算为359.74万元，完成年初预算的149.89%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是本年度上级审计机关安排的重大审计项目审计费用、政府投资审计项目和审计业务工作支出等增加所致。
4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为113.56万元，支出决算为93.91万元，完成年初预算的82.70%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算与实际社保基数不一致所致。
5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款） 归口管理的行政单位离退休（项）。年初预算为10.20万元，支出决算为14.69万元，完成年初预算的144.02%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是新增退休人员所致。
6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款） 事业单位离退休（项）。年初预算为5.10万元，支出决算为7.03万元，完成年初预算的137.84%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是新增退休人员所致。
7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款） 其他行政事业单位离退休支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为3.08万元，较预算增加3.08万元。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年初预算由财政统一编报，未分解到各单位。
8．医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为7.50万元，支出决算为6.82万元，完成年初预算的90.93%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算与实际社保基数不一致所致。
9.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为26.85万元，支出决算为24.70万元，完成年初预算的91.99%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算与实际社保基数不一致所致。
10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为0万元，支出决算为58.66万元，完成年初预算的87.68%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年初预算由财政统一编报，未分解到各单位。
六、关于一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年度一般公共预算财政拨款基本支出1,517.01万元。其中：人员经费1,113.21万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、退休费、生活补助、住房公积金；公用经费403.80万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、办公设备购置。
七、关于一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2018年度“三公”经费财政拨款支出预算为4.00万元，支出决算为3.54万元，完成预算的88.50%。2018年度“三公”经费支出决算数与预算数存在差异的主要原因是我局严格管理控制三公经费支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，完成预算的0.00%，占0.00%；公务用车购置及运行费支出决算3.54万元，完成预算的88.50%，占100.00%；公务接待费支出决算0.00万元，完成预算的0.00%，占0.00%。具体情况如下：
1．因公出国（境）费年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。我局2018年全年无此项支出。
2．公务用车购置及运行费年初预算为4.00万元，支出决算为3.54万元，完成年初预算的88.50%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是我局严格控制公务车运行及支出管理。其中：
公务用车购置支出为0.00万元，我局2018年全年无此项支出。
公务用车运行支出3.54万元。主要用于1辆公务用车的运转。2018年期末，部门开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。
3.公务接待费年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。主要原因是我局公务灶停业，我局2018年全年无此项支出，也未接待任何国内外来访团组和来宾。
外宾接待支出0万元。我局2018年全年无此项支出，2018年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次（不包括陪同人员）。
其他国内公务接待支出0万元。我局2018年全年无此项支出2018年共接待国内来访团组0个、来宾0人次（不包括陪同人员）。
八、关于预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
2018年，我局共组织对1个项目进行了预算绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款140万元。绩效评价结果概况说明：审计项目经费预算资金全部拨付到位，完成预算100%。
（二）项目绩效自评结果。
2018年审计项目工作经费共投入140万元，完成审计项目249个，政府投资项目审计核减12976.31元，为财政增收节支 14134.14元。
（三）重点绩效评价结果。
依据我局对审计项目工作经费的自评结果，我局审计项目经费立项符合相关管理规定，立项依据充分，绩效目标结构合理，财务管理制度规范，项目任务完成质量较好，审计效显著。
九、关于政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
我部门2018年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。
十、机关运行经费支出情况说明
2018年度机关运行经费年初预算为284.14万元，支出决算为403.80万元，完成年初预算的142.11%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是审计业务工作任务增加所致。
十一、政府采购支出情况说明
2018年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。
十二、国有资产占用情况说明
2018年期末，河南省郑州市新密市审计局共有车辆1辆，其中：一般公务用车1辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：单位从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。
二、事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
三、上级补助收入：事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
四、附属单位上缴收入：事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。
五、经营收入：事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
六、其他收入：单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”等以外的收入。
七、用事业基金弥补收支差额：事业单位在当年收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。
八、基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
九、项目支出：基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理“三公”经费，指部门使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十一、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十二、工资福利支出：单位支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
十三、商品和服务支出：单位购买商品和服务的支出。
十四、对个人和家庭的补助支出：单位用于对个人和家庭的补助支出。
十五、年末结转：本年度或以前年度预算安排，已执行但尚未完成或因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
十六、年末结余：本年度或以前年度预算安排，已执行完毕或因客观条件发生变化无法按原预算安排实施，不需要再使用或无法按原预算安排继续使用的资金。
附件
