| 索 引 号：005307263/2019-00049 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-08-23 | 发布日期：2019-08-23 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2019年4月29日至2019年8月10日，对新密市残疾人联合会2017至2018年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市残疾人联合会是市群团机关，属于财政全供事业单位。法人代表：孙明建，其主要职责是负责听取残疾人的意见，反映残疾人的需求，维护残疾人的合法权益，为残疾人服务等。截止2018年12月31日，该单位核定事业编制21名（其中残疾人服务中心编制8名），实有22名（其中残疾人服务中心编制10名）。内设机构3个，分别为：办公室、康复教育科和群工就业科。下属残疾人服务中心。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市残疾人联合会2017至2018年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位会计制度》的要求，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在有未按规定列支会议费、原始凭证记载不准确不完整、无依据列支培训费、应入未入固定资产、未使用公务卡结算、主要领导未按分工规定，违规签批费用票据等违规行为。
三、审计发现的主要问题
（一）违规列支会议费19,925.00元
（二）原始凭证记载不准确不完整11,358.00元
（三）应入未入固定资产
（四）无依据支出培训费30,000.00元
（五）未实行公务卡结算制度14,951.00元
（六）主要领导未按分工规定，违规签批费用票据
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市残疾人联合会进一步健全内部控制制度，杜绝不准确不完整的票据入账；应按照国家有关规定，规范会议费、培训费的报销资料；应按照国家有关规定，购置固定资产应及时入账；严格按照《河南省规范党政机关主要领导干部权力行使暂行办法》执行，规范费用支出签字程序。
