| 索 引 号：005307263/2019-00070 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-08-27 | 发布日期：2019-08-27 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2019年5月22日至2019年8月22日对新密市餐厨废弃物处理管理中心2017至2018年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市餐厨废弃物处理管理中心属事业单位，法人代表：冯建忠。负责新密市餐厨废弃物管理中心工作，内设办公室、收运管理科、统计科、技术管理科等4个科室。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市餐厨废弃物处理管理中心2017年至2018年度会计资料基本真实地反映了单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》规定。单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在专项资金未纳入账内核算、未实行收支两条线、专项资金闲置、未按财务制度执行、未及时纳入固定资产管理等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）未实行收支两条线
（二）专项资金闲置
（三）未按财务制度执行
（四）未及时纳入固定资产管理
（五）未经政府采购
（六）公务接待不规范
（七）未按合同约定预留质量保证金
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市餐厨废弃物处理管理中心应进一步强化财政结余结转资金管理；严格遵守《中华人民共和国政府采购法》的规定，对应当集中采购的采购项目，实行集中采购；严格按照《中华人民共和国会计法》的规定，按照国家统一的会计制度的规定确认、计量和记录资产；加强公务接待的管理，切实做到规范接待。
