| 索 引 号：005307263/2019-00037 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/企事业单位财务审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-08-30 | 发布日期：2019-08-30 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2019年1月7日起至8月8日,新密市润达房地产测绘有限公司2017至2018年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市润达房地产测绘有限公司改制前为新密市发展服务中心成立于2004年5月系全民所有制单位。2017年12月经市人民政府批准，改制为新密市润达房地产测绘有限公司于2018年4月注册成立，该公司隶属于新密市房地产管理中心，由于该公司人事财务未完全独立，人员混岗，经费使用由新密市房地产管理中心统一管理使用并承担新密市房地产管理中心部分费用，并且和原新密市新源评估公司合署办公。 新密市润达房地产测绘公司于2018年10月正式注册成立。该公司属国有独资企业，公司法定代表人张英丽。公司住所地位于新密市文化街12号，注册资本金20万元。公司经营范围：房产测绘方面工作。截止2018年12月底公司现有职工71人，下设办公室、财务室、测绘室等部门。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市润达房地产测绘有限公司2017至2018年度会计资料基本真实地反映了该单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《中国人民共和国会计法》和《企业会计制度》的规定，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在虚增负债、原始凭证记载不准确不完整、超限额使用现金等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）虚增负债9,000000.00元
（二）原始凭证记载不准确、不完整104,863.00元
（三）超限额使用现金231,140.00元
（四）内部监督管理制度存在重大缺陷
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市润达房地产测绘有限公司应严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定执行，规范会计核算行为；严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定加强原始凭证的审核监督，避免不完整的原始凭证入账；严格遵守《现金管理暂行条例》的规定，加强对现金支出的管理；对往来账款应定期进行清理，进一步加强会计核算，提高资金使用效率。
