| 索 引 号：005307263/2019-00053 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-12-02 | 发布日期：2019-12-02 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2019年6月4日至2019年11月14日对新密市文化广电旅游局2017至2018年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市文化广电旅游局属政府工作部门，法人代表王议唯，其主要职责是贯彻执行国家、省、郑州市文化艺术、广播影视、旅游、文物、新闻出版与著作权事业、产业发展的方针、政策、规范性文件、中长期发展规划并组织实施等职责。截止2018年12月31日，核定行政编制15名，领导职数4名，其中局长1名，副局长3名；核定机关工勤编制2名。单位内设办公室、法制信访科、行政审批办公室、文物管理科、文化市场管理科、社会文化艺术科、宣传管理科、广播影视管理科、旅游管理科9个内设机构。下属事业单位11个，分别是：新密市文化馆、新密市图书馆、新密市博物馆、新密市文物保护管理处、新密市文化市场执法大队、新密市广播电视台、新密电视网络服务中心、新密市豫剧演艺中心、新密市青屏剧院、新密市打虎亭汉墓管理处、新密市广播电视广告中心。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市文化广电旅游局2017至2018年度会计资料基本真实地反映了该单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》的规定。下属事业单位会计核算基本符合《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》的要求，单位财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在账账不符、违规收取保证金、大额使用现金、电脑未专项专用、应入未入固定资产等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）账账不符。
（二）违规收取保证金180500.00元。
（三）大额使用现金17725.00元。
（四）电脑为专项专用。
（五）应入为入固定资产12600.00元
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已经依法出具审计报告。审计建议新密市文化广电旅游局应严格遵守《现金管理暂行条例》的规定，加强对现金支出的管理；严格遵守《中华民共和国会计法》的规定，按照国家统一的会计制度的规定确认、计量和记录资产；严格按照《中华人民共和国劳动合同法》有关规定执行，禁止以其他名义向劳动者收取财物。
