| 索 引 号：005307263/2019-00055 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-12-04 | 发布日期：2019-12-04 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，自2019年8月13日至2019年10月16日，对新密市第一高级中学2018年度财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市第一高级中学属财政全供事业单位，隶属市教育体育局，主要职责是为高中学历教育和基础教育发展提供服务。法人代表孙德亮。截止2018年12月31日，单位编制311人，实有职工404人，其中：在编人员311人、离退休人数45人、临时人员48人（含借用人员、代课教师、门卫保安人员等）。单位内设校务办公室、教务处、政教处、总务处，有3个级段62个教学班，在校生4293人。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市第一高级中学2018年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位财务规则》和《中小学校财务制度》的要求。单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但是存在有超范围在中小学教辅材料目录中购教辅材料、原始凭证记载不准确不完整、未严格执行单位内控制度、差旅费列支手续不规范、培训费列支手续不规范、购置资产未通过经政府采购、往来账户清理不及时、在其他科目列支公务接待费、会计基础工作不规范、应入未入固定资产等违规行为。
三、审计发现的主要问题
（一）超范围在中小学教辅材料目录中购教辅材料
（二）原始凭证记载不准确不完整
（三）未严格执行单位内控制度
（四）差旅费列支手续不规范
（五）培训费列支手续不规范
（六）购置资产未通过政府采购
（七）往来账户清理不及时
（八）在其他科目列支公务接待费
（九）会计基础工作不规范
（十）应入未入固定资产
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市第一高级中学规范固定资产购置及管理，对购置的固定资产应及时纳入账内核算；进一步健全完善内部控制制度，加强财务管理，杜绝不合规票据的出现；严格遵守我市制定的差旅费管理试行办法，加强对差旅费报销审核；严格按照《财政部关于印发<行政事业单位业务招待费列支管理规定>的通知》，从严把控业务招待费用标准和范围；加强原始凭证的审核监督，避免记载不准确、不完整的原始凭证入账。
