| 索 引 号：005307263/2019-00066 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-12-17 | 发布日期：2019-12-17 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2019年9月3日至2019年12月17日，对新密市水利局2018年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市水利局隶属新密市人民政府，属行政单位，正科级规格，法人代表袁金伟。主要担负全市水利规划和计划编制及实施、水利科技、防汛抗旱、水资源统一管理、水土保持监督及水土流失防治、水库河道灌区管理、农田水利建设、农村饮水、移民后期扶持、水行政执法、水利工程质量监督等职责。截止2018年12月底，编制246人，其中：行政12人、全供77人、差供73人、自收自支64人。实有317人，行政12人、全供76人、老人老办法46人、差供84人、自收自支99人。单位内设办公室、行政审批办公室、水务综合科、水政水资源科 （法制信访科）、建设管理科、水利工程质量监督科等6个科室。下设二级机构14个，分别为：新密市防汛抗旱综合办公室、新密市河道管理处、新密市基层水利服务中心、新密市南水北调工程建设管理办公室（市移民局）、新密市李湾水库灌区管理处、新密市五星水库管理处、新密市水政监察大队、新密市东方红灌区水库管理处、新密市供水节水技术服务中心、新密市水利工程管理站、新密市农田水利工作站、新密市水利抗旱服务队、新密市水土保持监督监测工作站、新密市水土保持科研站。所属企业1个，为新密市钻井队。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市水利局2018年度的会计资料基本真实地反映了该单位资产负债净资产情况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》的规定。下属事业单位会计核算基本符合《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》的规定，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合规合法。但存在有应收未收租金、未经审批出租国有资产、不合规票据列支有关费用、记账凭证不规范等违规行为。
三、审计中发现的主要问题
（一）2018年度应收未收租金23,000.00元
（二）2018年度未经审批出租国有资产321,500.00元
（三）2018年度不合规票据列支有关费用10,090.00元
（四）2018年度记账凭证不规范
（五）2018年度会计资料不全11,242.00元
（六）往来账款清理不及时171,693.35元
（七）白条列支19,946.00元
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市水利局按照《行政事业单位国有资产对外有偿使用管理暂行办法》的规定，出租固定资产履行报批程序。加强对原始凭证的审核，规范会计核算行为。加强原始凭证的审核监督，避免不合规发票入账。应加强财经法规学习，规范会计核算，严格按照相关规章制度执行。
