| 索 引 号：005307263/2019-00062 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-12-17 | 发布日期：2019-12-17 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，自2019年9月25日至2019年12月16日，对新密市第一初级中学2017至2018年度财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市第一初级中学属财政全供事业单位，隶属新密市教育体育局，主要职责是为实施初中义务教育提供服务，业务范围是初中义务教育的实施、基础教育的发展、初中学历教育的相关的社会服务工作，法定代表人韩改玲。截止2018年12月31日，单位编制数133人，实有教职工295人，其中：实有在编人员213人，退休人员65人，临时外聘人员17人。单位内设办公室、教务处、政教处、总务处，有三个级段44个教学班，在校生3232人。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市第一初级中学2017至2018年度的会
计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《中小学校财务制度》和《事业单位会计制度》的要求。单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在有会计核算不规范、超预算列支培训费、原始凭证记载不准确不完整、差旅费列支手续不规范、培训费列支手续不规范、内控制度不完善等违规行为。
三、审计发现的主要问题
（一）会计核算不规范
（二）超预算列支培训费
（三）原始凭证记载不准确不完整
（四）差旅费列支手续不规范
（五）培训费列支手续不规范
（六）内控制度制定不完善
（七）正版软件使用情况
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市第一初级中学科学统筹安排预算资金，严格把控各项支出范围，做到合理利用的同时，提高资金使用效益；加强原始凭证的审核监督，避免记载不准确、不完整的原始凭证入账;严格遵守我市制定的差旅费、培训费管理试行办法，加强对以上票据的报销审核把关；进一步健全完善内部控制制度，加强财务管理，并督促相关工作人员认真执行。
